Налогообложение для ИП грузоперевозки: какую систему выбрать

Как рассчитать налоги по УСН

У вас есть два варианта расчета налога при упрощенном налоговом режиме.

Вы можете выбрать один вариант и менять его не чаще одного раза в год.

Упрощенка с объектом Доходы-Расходы

С элементарной математической точки зрения вариант «по доходам» более эффективен, если «по расходам» превышает 60% от выручки. Однако не все расходы могут быть уменьшены за счет налогов. ‘Самое дешевое дизельное топливо с чужой бензиновой карты’ или ‘запчасти по себестоимости у друга’ не являются реальными затратами, хотя деньги, потраченные на них, действительно являются таковыми.

На самом деле, такие налоги выбирают компании, чьи строгие бухгалтеры следят за тем, чтобы на каждый литр потребленного топлива.

— Это может быть как со стороны водителя, так и со стороны отправителя.

Выбор этого варианта означает, что необходимо соблюдать полный файл. Это связано с тем, что в противном случае налог не может быть рассчитан правильно.

Однако там, где налоговое законодательство усложняет учет, современные бухгалтерские системы могут помочь упростить — сканирование, автоматические расчеты налогов, заполнение книг и распознавание ключевых документов, таких как налоговые декларации.

На чем сэкономить при переходе на УСН

Если вы переходите с ЕНВД на упрощенную систему налогообложения с 2021 года, вы не можете включать доходы.

• Авансирование рейсов 2021 года в 2020 году,
• оплата 2021 года за рейсы 2020 года.

Разрешить это может только тот, кто может подтвердить факты. Например, акт сверки с покупателем, получение реестровой регистрации по авансовому/кредитному показателю.

Наоборот, это может увеличить стоимость затрат.

• Запас топлива и запчастей — на момент потребления в 2021 году,
• Обслуживание транспортного средства, услуги стоянки — в момент потребления в 2021 году, но оплаченные авансом в 2020 году,
• Остаточная стоимость транспортных средств, приобретенных 5-10 лет назад (в зависимости от типа транспортного средства).

Экономия на расходах связана с целями упрощенной системы налогообложения. Документация, подтверждающая платежи и поступления, является обязательной. Если учет в период отнесения не ведется, достаточно отразить стоимость долгов, запасов и техники в начале года, и система учета сама сэкономит налог на этих операциях.

Если вы не воспользовались возможностью сэкономить УСН в 2021 году (например, не включили в расходы остаточную стоимость автомобиля) — еще не поздно проверить свой налог и подать уточненную налоговую декларацию. Преувеличение суммы возврата или возмещения налога или зачета.

Кому доступен Патент

Достаточно патента, если договор уступки был заключен в том субъекте РФ, где был получен патент. Это допускается описанием ФНС в письме № КВ-4-3/21782@ от 29 декабря 2020 года.

Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в Москве, оказывающий дорожные услуги, на момент постановки на учет в налоговом органе заключил договор с другим лицом в Москве на передачу товара по месту своего жительства. Первый договор предполагает перевозку товара из Москвы в Санкт-Петербург, второй договор — перевозку товара из Московской области в Калугу, третий договор — перевозку товара из Владимира в Ярославль. В этом случае ИП не нужно получать никаких дополнительных патентов.

Однако он всегда должен быть готов обосновать свои права на один патент. Как известно, не всегда заказчик или отправитель готов заключить договор с нужной вам областью.

Именно здесь вы можете его «поддержать»:

1. Приобрести патент в зоне основной деятельности. Если вы объявили индивидуальное предпринимательство или наняли сотрудника, открыли офис с менеджером или арендовали парковочное место.
2. В договоре с грузовиком пропишите место, район, где был приобретен патент. Обычно они указаны на первой странице договора, рядом с датой.
3. Подчеркните связь с районом действия патентного диплома. Например, местонахождение отчетного вида деятельности на участке — район действия патента. Откройте текущий счет в местном отделении банка и купите SIM-карту в вашем регионе. Сохраняйте местные чеки на бензин и АЗС.
4. Ведите реестр доходов в контексте патента. Во-первых, этого требует закон. Во-вторых, так легче проверить ваш счет.

Как доказать право на патент

Если в один прекрасный день налоговые органы потребуют объяснений, объясните в письменном виде, почему вы используете патент: «Я оказываю услуги на территории, где был выдан патент. 19¹03-11-11/47410, 14. 06.

19¹03-11-11/43299, 07. 12. 20¹03-11-11/106476, 26.

11. 20¹03-11-11/103163, письмо 29 декабря 2020 Налоговый кодекс Украины №КВ-4-3/ 21782@ и судебная практика». Письма, судебные решения и различные договоры на грузоперевозки прилагаются по месту оказания услуг.

Может ли самозанятый осуществлять грузоперевозки

Понимание того, подпадает ли передача грузового автомобиля под категорию самозанятости, требует внимательного изучения формулировок закона.

В соответствии с законом лицо, осуществляющее перевозку, считается перевозчиком. Перевозчик — это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключивший договор на перевозку пассажиров или груза и багажа. Для этого делается ссылка на статью 2 Федерального закона от 11 августа 2007 года, Закон 13 N 259 — «Об автомобильном транспорте и городском наземном электрическом транспорте».

В настоящее время рассматриваются ограничения по применению налога на доходы от профессиональной деятельности в статье 6, части 4 и части 2 Закона N 422-ФЗ. Согласно информации, содержащейся в законе, ограничений по виду деятельности нет.

Однако даже индивидуальный предприниматель :

• зарабатывающий 2,4 млн рублей в год, не должен оформлять самозанятость, если его годовой доход обычно превышает эту сумму. При достижении максимально допустимого дохода бизнес выходит из категории самозанятости и должен либо стать отдельным предприятием, либо открыть общество с ограниченной ответственностью.
• Опять же, эта функция доступна только для организаций или индивидуальных предприятий.

Итак, может ли самозанятый человек взять на себя управление бизнесом, связанным с грузовиками? Да, может, но для этого он должен быть единственным владельцем, применяя специальный налог «налог на профессиональный доход».

Грузоперевозки —самозанятый или ИП

Когда лучше открыть ИП

Приведенные выше ограничения для самозанятых помогут вам решить, какой налоговый режим лучше всего подходит для вас. Если ваш предполагаемый годовой доход превышает 2,4 млн рублей, то вам определенно лучше начать индивидуальное предпринимательство без НПА. Другие налоговые режимы также позволяют самозанятым обращаться к наемным работникам.

Другими словами, если вы не хотите сами заниматься грузовым бизнесом, но планируете нанимать водителей, индивидуальное предпринимательство с НДП — определенно не ваш выбор. Разумнее выбрать то, что подходит для вашего бизнеса в качестве индивидуального предпринимательства.

Однако не забывайте о бюрократии — чтобы официально работать в качестве самозанятого водителя, вам нужно будет подписать с заказчиком договор самозанятого грузовика. Главное, о чем следует помнить, это то, что договор не должен быть трудовым договором — это должен быть договор найма. Это означает, что вы уже не сможете найти постоянную работу в компании, получать фиксированную зарплату и работать по программе.

Когда выгодно быть самозанятым водителем

Может показаться, что это в общем-то неактуальный вопрос — зачем легализовывать свою деятельность и платить налоги? Давайте проанализируем, каковы реальные преимущества легального частного извоза на примере самостоятельной работы.

Вы защищены от опасностей, связанных с применением силы и силовых ситуаций на дороге. В любой неблагоприятной ситуации вы можете обратиться за защитой к государственным или правоохранительным органам. Для нелегальных перевозчиков закон усложняет получение помощи от государства или страховых компаний, так как возникают проблемы, а простая кража или несчастный случай усложняют получение помощи от государства или страховых компаний.

Кроме того, возникает больше расходов и проблем.

Вы платите налоги только тогда, когда работаете, и ничего о том, что ваша работа заканчивается. Предположим, вы работаете пять месяцев в году и ездите в GAA для проживания и отдыха еще семи человек. Вы будете платить ЕФКА только за те пять месяцев, когда вы работали.

Однако в момент прекращения работы ваш официальный статус самозанятого водителя не будет снят. Как самозанятый человек, работающий по другим налоговым режимам, вы также должны будете платить за время, которое вы закончили. Например, вам придется платить ежегодные страховые взносы и покрывать стоимость патентов.

Вы полностью контролируете свою программу и работаете тогда, когда вам удобно. Самозанятость позволяет вам работать на себя. Это означает, что вы полностью контролируете свои выходные и больничные.

Налоговые ставки ниже, чем для индивидуальных предприятий. Индивидуальные предприниматели платят 4% от дохода государства при сотрудничестве с физическими лицами и 6% при сотрудничестве с юридическими лицами. В настоящее время это самая низкая налоговая ставка в России для общей официальной работы.

Я могу отказаться от самозанятости в любой момент, и для этого даже не нужно никуда идти. Например, через мое налоговое заявление регистрация и снятие с учета происходит далеко. Нет никакой бюрократии и длинных очередей в Федеральной налоговой службе.

Ваша прибыль увеличивается, а число ваших клиентов растет. Став легальным гидом, вы можете работать с юридическими лицами и повышать стоимость своих услуг. Работать легально выгоднее, потому что конкуренция на рынке грузоперевозок велика, и большинство организаций предпочитают работать «в белую».

В этом случае к заказу прилагается договор самозанятого дальнобойщика — в нем нет ничего сложного. Давайте рассмотрим, как составить такой договор.

Договор с самозанятым водителем грузового автомобиля — образец

Ранее мы создали статью о том, как составить классический договор самозанятости с индивидуальным предпринимателем, и создали образец договора самозанятости. Как выглядит модель договора на оказание услуг по передаче самозанятости? По сути, он ничем не отличается от официального договора о самозанятости. На что необходимо обратить внимание, так это на тщательную проработку всех условий договора.

• Условия поставки,
• стоимость вашей работы,
• любые дополнительные условия, которые вы хотите навязать или которые отвечают требованиям заказчика.

Стоит помнить, что помимо договора с самозанятым водителем-дальнобойщиком существуют дополнительные документы

Какие ещё документы нужны самозанятым перевозчикам

Накладные. Водитель грузового автомобиля обязан иметь товарно-транспортную накладную. В нем содержится информация о владельце транспортного средства, отметки о том, что автомобиль находится в техническом состоянии и что водитель по медицинским показаниям пригоден к управлению.

Правила заполнения судовой накладной изменились с 1 января 2021 года и будут действовать до 1 января 2027 года, согласно приказу № 368 Министерства транспорта РФ от 11 сентября 2020 года. За одну поездку, по новым правилам, о которых необходимо сообщать, судовая накладная должна быть заполнена

• Тип поездки — городская, пригородная или городская
• Тип транспорта — регулярный или по запросу — самовывоз должен быть «по запросу».

Накладные. Требуются при перевозке грузов от юридического лица — инвентаризатора. Эти документы должны быть запрошены клиентом до поездки.

Требуется лицензия на регистрацию транспортного средства, регистрационные знаки и страховка. Это стандартные документы для всех трансферов, и вы должны их иметь.

Отсутствие любого из вышеперечисленных документов карается по закону штрафом в размере 500 рублей.

Какие правила для самозанятого водителя грузов нужно запомнить

Только водители-самозанятые могут лично выполнять свои обязанности — привлечение третьих лиц не допускается. Если вы нарушите закон, вас могут оштрафовать и лишить статуса самозанятого.

corsh Можно использовать свой собственный или арендованный грузовик — это не является правонарушением. Однако самозанятые не могут включать рынок лизинга в стоимость заказа.

self Самозанятые не могут принимать оплату за товары в пользу третьих лиц. Для этих товаров требуется кассовый аппарат продавца. Другими словами, индивидуальные предприниматели не могут принимать деньги за товары других лиц.

Как зарегистрировать самозанятость, не выходя из дома и начать больше зарабатывать в качестве грузоперевозчика

1. Зарегистрируйте свое индивидуальное предпринимательство на сайте Госудлиги.
2. Скачайте приложение для мобильного телефона или войдите в браузерную версию «Мои налоги» от Федеральной налоговой службы.
3. Или же зарегистрируйте индивидуальную предпринимательскую деятельность в онлайн-приложении банка, если вы предлагаете такую услугу.

В сообществе Вконтакте или Telegram-каналах (под каждым постом можно оставить комментарий).

Мы будем рады, если вы прокомментируете, оцените или поделитесь нашим материалом в социальных сетях. Таким образом, больше людей узнают о нюансах НДП.

Грузоперевозки – распространенный вид деятельности. И многие субъекты предпринимательства, осуществляющие его, регистрируются как ИП. Это удобно, позволяет в ряде случаев заметно снизить налоговые затраты. Да и специфика бизнеса позволяет эффективно работать в статусе ИП.

Что касается выбора системы налогообложения, то это дело индивидуальное. Предпочтительная система определяется, прежде всего, условиями ведения бизнеса. Вид транспорта также играет определенную роль. В сфере грузоперевозок возможны три варианта

Использование транспортных средств, находящихся в частной собственности.

Использование машин, взятых в аренду у отдельных предприятий.

Использование общего парка транспортных средств (часть собственного парка и часть арендованного). В этом случае также могут использоваться водители со своими собственными автомобилями.

При регистрации бизнеса важно правильно выбрать тот, который предназначен для транспорта. Следует отметить, что сдача в аренду транспорта, находящегося в частной собственности, не относится к данному виду деятельности.

4 популярных режима налогообложения для грузоперевозчиков

ИЭС могут осуществлять деятельность в сфере грузоперевозок в разных видах.

Каждый налоговый режим имеет свои особенности. Более подробно они описаны ниже.

В зависимости от выбора налогового режима зависит сумма уплаченного в бюджет налога (фактическая налоговая нагрузка), специфика и сложность бухгалтерского учета, потенциал отдельных предпринимателей в плане роста и расширения бизнеса (в частности, ежегодный рост выручки, оборота). Немаловажным является и количество транспортных средств, используемых в предпринимательской деятельности. Учитываются как транспортные средства, принадлежащие индивидуальным предпринимателям, так и транспортные средства, взятые в аренду, например, по договору лизинга.

Для того чтобы выбрать правильный (разумный) налоговый режим, стоит учесть некоторые дополнительные оттенки. Во-первых, необходимо спрогнозировать ожидаемый объем заказов. Во-вторых, определить, требуется ли управление процессами, управление документами и управление логистикой для решения проблем.

Нельзя игнорировать существующие ограничения на выбор и применение налогов. Например, единый налог на инвестиционный доход допускается только в том случае, если парк автомобилей насчитывает менее 20 единиц. Возможность комбинировать определенные налоговые режимы также ограничена.

Частные перевозчики не могут одновременно использовать приписанную и запатентованную системы налогообложения.

ОСН для грузоперевозок

Общая система налогообложения является базовой, начальной, основополагающей. По определению она устанавливается для всех перевозчиков ИП. Переход на специальный режим — это декларация.

Основной налоговый режим выгоден для крупных компаний. Такой режим — разумный выбор из-за большого количества оборудования и персонала. Кроме того, ОСН подходит для ИП, которые стремятся быстро развивать свои предприятия и сотрудничать с юридическими лицами.

Предлагаемый налоговый режим имеет ряд важных преимуществ. В первую очередь — присущее ему отсутствие ограничений по прибыли, размеру автопарка. Кроме того, ДСТ позволяет неограниченно расширять клиентскую базу за счет оказания транспортных услуг компаниям, облагаемым НДС.

Конечно, налоговый режим лишен некоторых особенностей, усложняющих бухгалтерский учет: в контексте DST необходимо проявлять большую осторожность при документальном подтверждении расходов. Также существует обязанность по исчислению и уплате НДС (если ИП является плательщиком этого налога).

Общий режим невыгоден для авиакомпаний, не несущих значительных расходов. В этих случаях компактные налоговые обязательства могут существенно подорвать бюджет.

Грузоперевозки на упрощенке

Упрощенная система часто используется индивидуальными предпринимателями, оказывающими услуги в сфере грузоперевозок; для тех, кто не сотрудничает с налогоплательщиками НДС, имеет годовой доход, не превышающий существующие лимиты для применения упрощенной системы налогообложения и не собирается нанимать большое количество сотрудников.

Упрощенная система налогообложения позволяет выбрать налогооблагаемую — доходы или расходы от доходов; если ИП затрудняется определить вид УСН, имеет смысл обратиться к специалисту. Иногда оптимальный вариант налогообложения признается только в процессе ведения бизнеса. Если изначально неправильно выбран вид упрощенного налога, то при применении он может измениться.

Изменения вступят в силу к новому налоговому периоду.

Упрощенное налогообложение привлекает предпринимателей простой и прозрачной книгой. В ней мало справочных форм, что означает относительно низкие затраты для бухгалтеров.

Еще один оттенок упрощенного налогового режима заключается в том, что предприниматели могут снизить налоговую нагрузку при уплате пенсионных взносов.

Что касается особенностей режима, стоит отметить лимит годового дохода, количество работников и срок смены налогового режима.

Impuncações de transportação.

Передача товаров дает возможность применять единый налог на вмененный доход. Этот налоговый режим часто выбирают предприниматели. Это особенно легко для малых и средних предприятий.

Деловые карьеры, применяющие систему вмененного налога:

— Отсутствует полный документооборот. Необходимо сохранять только один физический файл. Это означает, что количество транспортных средств, задействованных в перевозке товаров, имеет большое значение. Расходы на топливо, запасные части и т.д. не будут отражены в бухгалтерской форме.

— Вы можете совмещать систему налогообложения с упрощенной системой налогообложения. Совмещение с упрощенной системой налогообложения «доходы» оправдано. Не нужно платить за ведение бухгалтерского учета. Есть реальный потенциал законной оптимизации налогов.

Однако ЕНВД не всегда выгоден: если ИП оказывает услуги по передаче товаров время от времени и нет залога, то единый налог платить просто нецелесообразно.

Патенты и перевозка товаров

Патентная система подходит для индивидуальных компаний, которые не хотят заниматься малозначимыми договорами, небольшим автопарком, бухгалтерией, налоговыми справками, точным подсчетом доходов и расходов и подтверждением последних.

CIT, как и другие режимы, имеет ряд особенностей. Он может быть применен только к прямым проблемным зонам. Это должно быть учтено в договоре, расторжении контракта. Их пенсия и реализация КПТ должны совпадать.

Что-то для документооборота

Передача товаров — это довольно специфический вид бизнеса. Он подразумевает необходимость поддержания надлежащего документооборота. Поэтому, независимо от выбранного налогового режима, предпринимателям необходимо обеспечить

— Выдавать С О-ЗДАННЫЕ документы на каждого водителя и на все поездки. Правила составления товарно-транспортных накладных стандартны и строго регламентированы.

Допустимые налоговые режимы

Для определения выбора необходимо учитывать правовое положение компании, количество действующих подразделений, размер планируемой сделки и сумму выручки за период. Режимы, доступные для отдельных компаний и обществ с ограниченной ответственностью, различаются. При этом уплачиваемый налог, а также документооборот и методология бухгалтерского учета различаются в зависимости от закона.

Обсуждаемые системы налогообложения в сфере транспортных услуг:

1. (Упрощенный налоговый режим предусматривает уплату налога на «доход» (по ставке 6%) или «доход минус» (по ставке 15%), но ставка может применяться в зависимости от решения региональных властей). Выбор варианта остается за компанией, и налоговые статьи не могут меняться в течение года; основные требования к заявкам на 2017 год (Закон 243 от 03. 07. 16): количество сотрудников (не более 100), общая базовая выручка (не более 120 млн), лимит выручки на переходный период (не более 90 млн). (не более 90 миллионов). (см. ниже).
2. ЕНВД — применяется предприятиями (компаниями или индивидуальными предпринимателями), имеющими не более 20 единиц транспорта, включая арендованные транспортные средства (статья 346.26 (5 п.2)), если деятельность облагается в соответствии с местным законодательством. Различные виды угона должны иметь дифференцированный показатель путем ведения раздельного учета; критерии применения ЕНВД — количество работников (не более 100), доля участия других юридических лиц в бизнесе (не более 25 процентов).
3. ПСН — применяется только индивидуальными предприятиями путем приобретения патента на календарный год по месту жительства бизнесмена (ст. 346.45 НК РФ); критерии применения в 2017 году — количество работников по ПСН (не более 15 человек), общая выручка (не более 60, 000 млн рублей). Заключение договора на оказание услуг в рамках предпринимательской деятельности не требует покупки патентов в других сферах. Это подтверждает Минфин в своем письме № 03-11-12/15 от 07. 02. 13.

Примечание: ОСНО (общее налогообложение) в сфере грузоперевозок здесь не рассматривается, так как это один из самых сложных налоговых режимов с точки зрения бухгалтерского учета. Кроме того, налоговое бремя операций ОСНО рассматривается в отношении наиболее благоприятного спецрежима.