Нужно ли платить налог при покупке квартиры в 2025: расчет налога

После расторжения договора купли-продажи квартиры в Российской Федерации получатель обязан уплатить подоходный налог. Независимо от того, является ли продавец или покупатель инспиратором, лицо, продающее недвижимость, должно заплатить 13%.

Сделка должна быть зарегистрирована в Регистрационном управлении. После перехода права собственности на недвижимость к новому владельцу продавец должен выплатить долг государству. Покупатель не платит налоги при покупке недвижимости.

Сроки уплаты налога при покупке квартиры

Покупатель, как новый владелец, должен заплатить федеральной налоговой службе, поскольку он является бывшим владельцем, которого представляет продавец. У плательщика есть срок до 30 апреля следующего года, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу по месту регистрации.

Важно: Налог на покупку квартиры должен быть уплачен прежним владельцем. Максимальный срок уплаты наличными — 15 июля следующего года. Налог должен быть уплачен только один раз. Несвоевременное уведомление налоговой службы или отказ от уплаты налога приведет к просрочке платежа и штрафам.

Нюансы оплаты

У продавцов есть время до 30 апреля следующего года, чтобы подать декларацию в Службу внутренних доходов. Даже если гражданин не получает реальной выгоды от сделки, он обязан подать декларацию. Нулевая документация в ряду доходов является основанием, на котором налогоплательщик освобождается от финансовой ответственности.

Отсутствие документации или превышение максимального срока подачи справки считается нарушением российского законодательства; ФНС применяет к нарушителям санкции в виде штрафов и пеней.

Отчетность! Банки и другие финансовые службы не взимают плату с налогоплательщиков при перечислении налоговых поступлений отправителям. Клиенты должны платить дополнительный сбор в размере до 5% при переводе наличных денег для покрытия санкций.

Освобождение от налогового бремени

Когда гражданин покупает квартиру, в большинстве случаев недвижимость облагается налогом. Продавец обязан уплатить налог в Федеральную налоговую службу. Исключение составляют сделки, когда жилье принадлежит владельцу более пяти лет.

В некоторых случаях закон предусматривает освобождение продавца от уплаты налога в течение трехлетнего владения квартирой (дарение, сдача в аренду, наследование, приватизация).

Квартиры, приобретенные до 1 января 2016 года, должны находиться в собственности граждан в течение трех лет. В этом случае они не обязаны платить налог на покупку.

Рассчитываем налог

Подоходный налог с покупки квартиры платит продавец, а не покупатель. Рассчитать взнос просто: 13% от суммы сделки по договору. Продавец, как и покупатель, может воспользоваться скидкой в размере 1 млн рублей. На эту сумму им разрешается уменьшить стоимость базы сбора.

Посмотрите это видео, чтобы узнать больше о налогообложении при покупке или продаже квартиры.

Еще одним вариантом уменьшения налогообложения является формирование расходов на покупку жилья. Если сумма прибыли меньше, чем затраты на покупку, налогоплательщик не должен платить НДС. Если недвижимость продается менее чем за половину, то при расчете используется стоимость недвижимости с коэффициентом 0,7.

При расчете взноса после покупки выбор варианта эмиссии остается за предыдущим владельцем.

ПРИМЕР: Сергеев продал в 2017 году за 3,4 млн рублей недвижимость, которая была приобретена за 2,7 млн рублей по ипотечному договору. У продавца все еще есть документы из банка, поэтому Сергеев решает уменьшить базу с помощью скидки, основанной на разнице между доходами и расходами.

К 15 июля следующего года Сергеев должен заплатить.

(34 млн-27 млн) х 13% = 91 000 руб.

Если Сергеев выбирает скидку в 1 млн, то он должен уступить бюджету

(3400000-1000000000) х 13% = 312, 000 руб.

Сообщаем! Продавец может использовать только один вариант снижения базы. В отличие от преимущества покупателя, этот способ снижения взносов можно использовать многократно, но не чаще одного раза в год на отдельных объектах недвижимости.

Порядок получения имущественного вычета

Чтобы снизить расходы людей при покупке на рынке, государство предлагает покупателям вычет на недвижимость. Что такое вычеты?

Вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база при покупке недвижимости. Поскольку налоговые обязательства принадлежат продавцу, покупатель получает скидку в размере 13% от стоимости сделки, но не более 260 000 рублей. Сумма, на которую рассчитывается скидка, ограничена 2 млн рублей.

Средства, выплаченные покупателю, не пополняются. Как только порог исчерпан на 100%, право на зачет взносов ФНС теряется.

Как оформить льготу?

1. Единовременная выплата на счет плательщика, записанный в ФНС.
2. Постепенно вы освобождаетесь от уплаты 13% от зарплаты. Эту сумму можно получить в Федеральной налоговой службе или через рабочие счета.

В первом случае деньги выплачиваются, если в течение последних четырех лет вся сумма была возвращена в качестве подоходного налога. Если доход работника за этот период недостаточен для возврата всех взносов, декларацию с тремя копейками можно подавать ежегодно, пока лимит не будет исчерпан.

Второй вариант освобождения предполагает временное освобождение от уплаты 13%. Зарплата работника не облагается взносами до тех пор, пока работник не получит 260 000 рублей.

Пример: зарплата Иванова составляет 50 000 рублей; до покупки квартиры стоимостью 2,3 млн рублей работодатель удерживал из его зарплаты ежемесячный взнос в размере 6 500 рублей (13%). После того как Иванов стал владельцем собственного жилья, он производил налоговые отчисления через своего работодателя. Поэтому в течение следующих трех лет и четырех месяцев (260, 000/6500 = 40 месяцев) Иванов не будет удерживать 13% из своей зарплаты.

Если Иванов выберет первый вариант, он получит всю сумму (260 000 рублей). Обязательным условием является то, что Иванов должен проработать на своем нынешнем месте работы не менее четырех лет, а его зарплата должна быть достаточной для перечисления в бюджет всей суммы за этот период. Если за последние четыре года работы 13% заработка работника превысили сумму, внесенную за требуемый период, государственный орган разрешает единовременное возмещение в размере 100%.

Возврат наличных по договору ипотеки

Дополнительным способом сокращения расходов в процессе покупки недвижимости является возмещение части процентов, выплаченных по ипотеке. Это еще одна возможность, доступная тем, кто приобрел недвижимость на кредитные средства.

1. Льготы рассчитываются исходя из суммы до 3 млн рублей.
2. Возмещение производится по ставке подоходного налога — 13%.
3. Расчет производится исключительно на основании суммы выплаченных процентов по кредиту.
4. Данная услуга доступна для официально трудоустроенных заемщиков, у которых работодатель удерживает зарплату по ставке 13% в год.
5. Сумма, доступная для возмещения, ограничена 390 000.

Заемщики могут получить уплаченные в бюджет деньги после обращения в Федеральную налоговую службу.

Пример: в 2017 году Петров приобрел недвижимость; за два года он возместил банку в виде процентов М480. Петров официально работает. Каждый месяц работодатель удерживает из бюджета 13% от зарплаты сотрудника, что позволяет заемщику вернуть подоходный налог за проценты. Приобретение квартиры в ипотеку. Возврат налога происходит следующим образом.

480 x 13% = 62 400.

В каких случаях льгота не предоставляется?

В отличие от льготы по продаже недвижимости, этот срок распространяется только на квартиры, приобретенные в пределах невозобновляемого лимита. Если собственнику ФНС выплачивает 260 000 рублей, гражданин не может воспользоваться льготой повторно. Данное ограничение распространяется на все договоры купли-продажи недвижимости.

Если налогоплательщик по договору купли-продажи использует возврат впервые, то льгота предоставляется на сумму остатка.

Пример: в 2018 году Петров получил возврат 13%, приобрел недвижимость и на его счет было перечислено 200 000 рублей; в 2019 году Петров снова приобрел недвижимость; в 2018 году Петров получил возврат 13%, приобрел недвижимость и на его счет было перечислено 200 000 рублей. Эта часть вычета осталась с учетом предыдущих сделок, поэтому он имеет право на возврат 66 000 от ФНС.

ВАЖНО: После исчерпания лимита возврат 13% не может быть осуществлен при заключении нового договора на покупку недвижимости.

Нужно ли пенсионеру платить налог при покупке квартиры?

Пенсионеры не обязаны платить взносы в ФНС за покупку недвижимости, как и другие лица, приобретающие недвижимость. Однако те, кто официально не работает, не могут рассчитывать на пособие.

Если неработающий пенсионер станет владельцем квартиры в 2019 году, он не будет иметь права на скидку. Однако граждане могут претендовать на 13% за последние четыре года с 2015 по 2018 год, если в этот период они были официально трудоустроены.

1. Наличие официального заработка. Плательщик должен одновременно получать пенсию и работать по трудовому договору. Другие подтвержденные заработки, с которых уплачиваются регулярные бюджетные взносы, также являются способом возврата 13%.
2. Уплата подоходного налога в Федеральную налоговую службу. Работник может быть официально трудоустроен, но его работодатель уклоняется от уплаты налога. В таких случаях подоходный налог не может быть возвращен до тех пор, пока подоходный налог не будет уплачен в налоговую службу за весь период работы.
3. Сумма в 13% является достаточной для получения скидки. Если пенсионер работает в течение нескольких месяцев, сумма, уплаченная в Федеральную налоговую службу, может оказаться недостаточной для получения полной скидки (до 260, 000). В этом случае работник имеет право потребовать возврата денег, подав заявление в следующем году; платеж может быть возвращен до тех пор, пока не будет исчерпан порог в 260 000.
4. Существование лимитов выплат. Если пенсионер уже получил 260 000 в виде скидки на недвижимость на рынке жилья, он не может использовать эту льготу снова. Возврат 13% от 2 млн рублей для покупателей жилья, включая пенсионеров, может быть использован только один раз. После исчерпания лимита Федеральная налоговая служба не будет возвращать дополнительные платежи.

Отчетность! Неработающие пенсионеры могут получить возврат 13% только в том случае, если они официально работали непосредственно перед покупкой недвижимости. Согласно Налоговому кодексу РФ, взносы, уплаченные в ФНС за три года до выхода на пенсию, могут быть возвращены без учета года покупки недвижимости.

Если используется материнский капитал

При использовании материнского капитала на покупку квартиры владелец имеет право на получение имущественного вычета. Однако базой, на основании которой рассчитывается возврат 13%, будет разница между фактической стоимостью недвижимости и суммой семейного капитала.

Скидка на покупку недвижимости зависит от суммы фактически понесенных расходов. Средства, выданные российскими пенсионными фондами в виде материнского капитала, не являются личными расходами граждан.

Пример: Сидорова [год] приобрела недвижимость в рамках материнского капитала по полностью погашенному сертификату. Стоимость дома составила 2,4 млн рублей; Сидорова имеет право на возмещение скидки на рост.

(2, 400, 000 — 453. 026) х 13% = 253. 106. 62 рублей.

Расчетная база уменьшается на сумму материнского капитала, которая составила 1, 946, 974 рублей, поэтому сумма уплаченного подоходного налога возвращается в целом.

Важно: семейный капитал может быть использован для оплаты процентов и долгов по ипотеке. В таких случаях из базы для взыскания 13% процентов по кредитному договору вычитается сумма выплат, произведенных в счет целевого использования сертификатов.