- Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО
- Календарь для индивидуальных предпринимателей на 2022 год, система налогообложения «Операционная прибыль
- Календарь маркировки работодателей на 2022 год
- Что грозит за просрочку отчетности
- Нужно ли сдавать нулевки на ОСНО
- Перечень дополнительных специальных отчетов
- Как сдать все-все отчеты с первого раза
- Отчетность ИП в налоговую инспекцию
- Нулевка
- Отчетность в Росстат
- От какой отчетности освобожден ИП без сотрудников
Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО
Справка по НДС и 3-НДФЛ — два основных отчета индивидуального предпринимателя. Направление в налоговую инспекцию:
- По НДС — ежеквартально, если нет освобождения от уплаты налога,
- По подоходному налогу для физических лиц — один раз в год.
Платить и отчитываться по подоходному налогу не нужно. Налоговые органы также освободили индивидуальных предпринимателей ОСНО от необходимости сдавать бухгалтерскую и финансовую отчетность.
При общей системе налогообложения индивидуальные предприниматели должны вести книгу учета доходов и расходов (Кудир). Они не обязаны представлять ее в Федеральную налоговую службу. Инспекторы могут запросить «Кудир» во время проверки.
Календарь для индивидуальных предпринимателей на 2022 год, система налогообложения «Операционная прибыль
| Отчетный период. | За какой период вы сдаете отчет? |
|---|---|
| 3 Отчет по ямам | |
| 4 Май | 2021 |
| Заявление по НДС (если нет освобождения по статье 145 Налогового кодекса) | |
| 25 января | 4 Q4 2021 |
| 25 апреля | Q1 2022 |
| 25 июля | Q2 2022 |
| 25 октября | Q3 2022 |
Количество отчетов значительно увеличивается, если у работников заключены коллективные договоры с физическими лицами. Для индивидуального счета информация о взносах подоходного налога в пользу физических лиц и организаций.
Календарь маркировки работодателей на 2022 год
| Отчетный период. | Экспонат. | Куда нужно сдавать отчеты? |
|---|---|---|
| Любой квартал (дата сдачи зависит от статуса) | ||
| День приема на работу/увольнения сотрудника или следующий рабочий день | CERD TDS при найме/увольнении сотрудника | фиу |
| 15 число месяца | При смене сотрудника, НБП-ТД за отработанный месяц | |
| 2021 Выставочная кампания | ||
| 17 янв. | ССВВ-М за декабрь месяц | фиу |
| 20 янв. | 4 фсс на бумаге | ФСС |
| 25 января | 4 фсс в электронном виде | ФСС |
| 31 янв | РСВС | Ткань |
| 1 марта | SSV-STAJ | фиу |
| 1 марта | 6-ndfl | Ткань |
| Выставочная кампания на первый квартал 2022 года (часть отчета SPV-M за квартал!) | ||
| 15 февраля. | ССВВ-М в январе | фиу |
| 15 марта | ССВВ-М в феврале | фиу |
| 15 апреля | март ССВВ-М | фиу |
| 20 апр | 4 фсс на бумаге | ФСС |
| 25 апреля | 4 фсс в электронном виде | ФСС |
| 4 Май | РСВС | Ткань |
| 4 Май | 6-ndfl | Ткань |
| Выставочная кампания на второй квартал 2022 года (часть отчета SV V-m — в течение квартала!) | ||
| 16 мая | Апрель ССВ В-м | фиу |
| 15 июня | ССВ В-м в мае | фиу |
| 15 июля | ССВВ-М в июне | фиу |
| 20 июля | Бумага полугодовая 4 фсс | ФСС |
| 25 июля | 4 фсс за год в электронном виде | ФСС |
| 1 авг | 6 месяцев диф | Ткань |
| 1 авг | 6-ндфл В течение шести месяцев | Ткань |
| Q3 2022 выставочная кампания (часть отчета SV V-M — в течение квартала!) | ||
| 15 авг. | Июль ССВ-М | фиу |
| 15 сент. | Август ерс-м | фиу |
| 17 октября | Сентябрь ССВ-М | фиу |
| 20 октября | 9 месяцев на бумаге 4 фсс | ФСС |
| 25 октября | 9 месяцев в электронном формате 4-ФСС | ФСС |
| 31 октября | 9 месяцев ДИФ | Ткань |
| 31 октября | 6-ндфл 9 месяцев | Ткань |
| Выставочная кампания 4 кв. 2022 г. (часть отчета СЗБ-М — отчеты в течение квартала — включая декабрьский отчет СЗБ-М — к концу 2022 г.) | ||
| 15 нояб. | сз за октябрь. | фиу |
| 15 дек. | ССВ-М за ноябрь. | фиу |
Выставлен во всех государственных учреждениях в одном движении
Что грозит за просрочку отчетности
| Экспонат. | Штраф. |
|---|---|
| 3 Отчет по ямам | 5% от оставшейся суммы налоговой декларации, не более 30% от оставшейся суммы за каждый месяц полной или частичной просрочки. Минимальная сумма — 1 000 рублей. Это означает, что при отсутствии просрочки штраф составит 1, 000 рублей; в случае просрочки более чем на 20 дней налоговая инспекция имеет право наложить обязательства на текущие счета индивидуальных предпринимателей до подачи декларации |
| Заявление по НДС. | |
| СЗВ-М. | 500 рублей на одного работника |
| SSV-STAJ | |
| Более и | 300-500 РУБ. |
| 4-ФСС | 5-30% от взносов, собранных за последние 3 месяца не менее 1 000 рублей |
| 10 фсс, представленные на бумажном носителе, при наличии более 10 застрахованных лиц | 200 руб. |
| 6-ndfl | 1 000 рублей за каждый месяц просрочки |
| РСВС | 5-30% от неуплаченных взносов. Минимум 1, 000 руб. |
Нужно ли сдавать нулевки на ОСНО
Сдать 3 декларации по налогу на доходы физических лиц, даже если индивидуальный предприниматель фактически не осуществлял коммерческую деятельность или осуществлял, но не имел доходов и расходов. В этом случае подается нулевая декларация.
Если есть сотрудники, подайте форму 4-НДФЛ, так как с них не снята Геси, как со страховых. Даже нулевые декларации. На местном уровне Фонд социального страхования может потребовать 4-ФСС до конца года, даже если он уже снят.
Уточните это в вашей службе. Сведения о фондах социального страхования и социальном подоходном налоге (6-НДФЛ) должны быть представлены до конца года, если выплаты производятся с начала года, а персонал увольняется в середине года. До тех пор, пока у вас есть сотрудники, подавайте форму SSV-M.
Подайте форму ERSW-STAJ до конца года, когда вы попрощаетесь с сотрудниками.
Отправьте всю нулевую ведомость в SSIS
Перечень дополнительных специальных отчетов
Список возможных специальных отчетов открыт. Это зависит от деятельности ИП, федеральных и региональных нормативных актов.
Отчеты в Росстат. Предприниматель сдает статотчетность, если попадет в выборочное или сплошное наблюдение. Узнайте это на сайте Росстата. Выберите «Респонденты —>Получить реквизиты кода и формы». Поиск доступен по каждому сроку и форме НДС. Отправлять их нужно строго в электронном виде; РосСтат ежемесячно обновляет список респондентов и форм.
Сдача отчетности в Федеральную службу по регулированию алкоголя (ФСРАР). ПредоставлениеЕсли индивидуальный предприниматель является участником алкогольного рынка.
Представление отчетов в Роспроднадзор; в случае образования отходов, которые нельзя отнести к НВОС, представить справку о плате за негативное воздействие на окружающую среду. Например, газовые лампы, токсичные ртутные термометры. Или эксплуатация предприятия, выбрасывающего токсичные вещества в воздух или воду. Например, завод.
Декларация о косвенных налогах. Подается, если вы ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС. Срок подачи — до 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором товары приняты на учет.
Как сдать все-все отчеты с первого раза
Сервис СБИС «Отчетность онлайн» — вкладка браузера для всех отчетов индивидуальных предпринимателей в ОСНО. Проверьте свой отчет за несколько минут, просмотрите его и отправьте. Для вас:
Отчетность ИП в налоговую инспекцию
Каждая система налогообложения имеет свои особенности и свой отчет. Всего в арсенале четыре специальных налоговых режима и общие налоговые режимы в 2022 году.
ОСНО Работник не отчитывается.
Чем привлекает ИП основная система налогообложения:
- Отсутствие ограничений и запретов на рабочем месте; в рамках ОСНО выручка и количество сотрудников несущественны.
- ИП ОСНО могут поставлять товары с НДС. И получать налоговые вычеты.
Частные предприниматели не делают работников ОСНО налоговыми органами.
- Декларация по НДС. По окончании каждого квартала они должны быть представлены до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Все должники по НДС представляют налоговые декларации только в электронном виде через учреждения ЭДО.
- Заявление 3 — НДФЛ. подается по окончании календарного года до 30 апреля года, следующего за отчетным. Она подается один раз в год.
- Лица, только начинающие предпринимательскую деятельность, подают декларацию 4-НДФЛ. Декларация должна быть подана в течение пяти дней после первого получения дохода. В отчете должна быть указана сумма ожидаемого дохода на следующий год. Этот отчет также требуется, если сумма дохода отличается от запланированной более чем на 50%. Справка 4-НДФЛ также требуется, если индивидуальный предприниматель утрачивает право на специальный налоговый режим и вынужден перейти на общий базовый налоговый режим. На основании этих данных ФНС рассчитывает прогрессию подоходного налога физических лиц.
Заявление индивидуальных предпринимателей без работников на упрощенной системе налогообложения (УСН).
Упрощенная система налогообложения является наиболее популярной системой среди частных предпринимателей, так как отличается простотой учета и минимальным объемом отчетности.
По данным Федеральной налоговой службы, в 2020 году в России будет 3,53 миллиона плательщиков УСН.
‘Упрощенная система налогообложения делится на два вида: «доходы» по ставке 15% и «расходы минус доходы» по ставке 6%’.
Индивидуальные предприятия без работников на упрощенном режиме налогообложения:
- Заявление по УСН (в соответствии со статьей 346.23(1) Налогового кодекса РФ). до марта 2021 года 25. 12. 2020 № ЕД-7-3/958@.
На этом список деклараций заканчивается. Однако существуют особые ситуации, когда плательщики ЕСН без работников должны подавать собственную декларацию 3-НДФЛ.
В таких случаях индивидуальные предприниматели без работников, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, должны подавать декларацию 3-НДФЛ.
- Согласно статье 228 Налогового кодекса, если индивидуальный предприниматель получает доход, не полученный от предпринимательской деятельности, например, от продажи квартиры,
- если индивидуальный предприниматель утрачивает право на применение упрощенной системы налогообложения в связи с тем, что его доходы за отчетный период превышают предельный размер упрощенной системы налогообложения в 200 млн рублей (согласно статье 346.13 НК РФ).
- Если индивидуальный предприниматель начинает производство продукции, облагаемой акцизом, которая не подпадает под исключения, предусмотренные статьей 3 НК РФ, статьей 346.12. 3 ст. 346.12 НК РФ).
Отчетность ИП без работников по единому сельскохозяйственному налогу.
Предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными производителями, подпадают под специальный налоговый режим — единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
По данным Федеральной налоговой службы, к 2020 году в России будет 90 000 плательщиков НДС.
Для уплаты единого сельскохозяйственного налога индивидуальные предприниматели без работников представляют следующую отчетность
- Отчетность по ЕСХН. Они подаются сельхозпроизводителями по окончании календарного года, до 31 марта года, следующего за базовым.
Индивидуальные предприниматели (ИП) освобождены от представления налоговых деклараций.
По данным Федеральной налоговой службы, в 2020 году в России насчитывается 359 000 плательщиков ПСН.
Индивидуальные предприниматели (самозанятые) освобождены от подачи налоговых деклараций.
Нулевка
Важно отметить, что отсутствие дохода не означает освобождение от подачи налоговой декларации. В этом случае ИП должен подать нулевую декларацию. Непредставление нулевой декларации может привести к аннулированию статуса ИП, а повторное получение статуса ИП возможно только через три года.
Какие нулевые декларации должны подавать ИП, не имеющие работников и доходов? (в зависимости от системы налогообложения)?
- Нулевая декларация ОСНО по НДС,
- 3-НДФЛ в ОСНО,
- Нулевая декларация при упрощенной системе налогообложения
- Нулевая декларация при едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН).
Нулевая декларация должна быть подана в тот же день, что и обычная декларация.
Важно: Если декларация опоздает более чем на 10 дней, налоговые органы могут заблокировать все претензии к счету индивидуального предпринимателя. Блокировка счета будет снята на следующий день после подачи декларации.
Отчетность в Росстат
Все предприятия, включая те, которые не нанимают работников, обязаны представлять отчеты в РОССТАТ. Статистика может потребовать от отдельных предприятий представить отчетность в двух случаях: во время сплошного статистического наблюдения или когда отдельные предприятия включаются в выборочное статистическое наблюдение. Ожидается, что сплошное наблюдение будет проводиться раз в пять лет, а следующее статистическое наблюдение состоится в 2026 году.
Предприниматели могут быть подвергнуты выборочному статистическому наблюдению в любое время. В включении в выборочные исследования нет никакой регулярности. Это своего рода рулетка: одни никогда не попадали в поле зрения Росстата, другие подавали статистические формы неоднократно.
Статистическая служба федеральной земли должна проинформировать компанию о необходимости сдать отчет. Здесь приведены необходимые формы, но отдельные предприниматели могут самостоятельно узнать, нужно ли им сдавать отчеты в Федеральную службу государственной статистики. Для обращения в статистическую службу можно использовать специальный бланк или воспользоваться более простым способом через официальный сайт РОССТАТа в разделе «Информация для респондентов».
В поисковой форме необходимо определить объект (ОКПО или ОГРН или ИНН). Программа формирует перечень основных справочных форм, которые в 2022 году можно будет сдавать только в электронном виде.
От какой отчетности освобожден ИП без сотрудников
На этом перечень отчетов для индивидуальных предпринимателей без работников заканчивается. Огромному количеству отчетов, которых опасаются предприниматели, должны подвергаться только люди, работающие более чем с одним человеком. Теперь их ждет настоящая радость.
Помимо вышеперечисленных отчетов, в их перечень входят дополнительные отчеты в ФНС: 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам (РСВ) и отчет о среднесписочной численности работников (сейчас сдается на основании годового РСВ). Индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, также должны сдавать отчеты в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Они должны сдавать отчеты в пенсионный фонд: → — не надо, еще → надо в государственный, → стаж идет в Федеральный фонд социального страхования 4-окшивития.
Кроме того, они представляют отчет в Министерство внутренних дел о трудоустройстве иностранных граждан и центры занятости о вакансиях и т.д.
Бухгалтерские отчеты индивидуальные предприятия без работников, а точнее все индивидуальные предприятия, подавать не обязаны; ИКС не обязаны вести бухгалтерские книги и поэтому не обязаны подавать балансы и отчеты о финансовых результатах. Индивидуальные предприятия могут вести собственные бухгалтерские книги по собственной инициативе, но не обязаны их подавать.
Служба отчетности SIS готова облегчить вам сдачу отчетности вовремя и без ошибок. Обновленные публикации и календари всегда в вашем распоряжении. Электронные подписи необходимы для обеспечения юридической силы электронных документов.
Мы выдаем электронные подписи руководителям или индивидуальным предпринимателям и сдаем отчеты в кратчайшие сроки по вашему запросу.
Вам трудно организовать свою отчетность или вы стали жертвой Росстата (который обязывает вас сдавать многочисленные формы отчетности)? Воспользуйтесь нашими услугами по подготовке отчетности. Специалисты готовы помочь вам подготовить один отчет и взять на себя обязанности по подготовке и сдаче всех отчетов.
Наши специалисты проинформируют вас о том, как подключиться к сервису СБИС.