Как правильно оформить вычет за лечение в 2022 году — Секрет фирмы

Налоговые льготы означают, что если вы тратите деньги на что-то (с точки зрения работника), государство компенсирует вам часть уплаченного налога. Это относится к различным социальным расходам, инвестициям и т.д. Другой вариант — уменьшение суммы налогооблагаемого дохода, но с упором на первую цифру.

Налоговые скидки предоставляются только гражданам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации. При расчете скидки работник учитывает свой годовой доход: к 2021 году его интересуют

• Заработная плата и другие доходы, которые считаются основной налоговой базой,
• Доход от продажи имущества (не скользящая стоимость) и долевое участие в капитале,
• Стоимость имущества (не право собственности), которое принимается в дар,
• страховые и пенсионные выплаты.

Со всего этого вы платите налог — следовательно, имеете право на скидку.

Скидки традиционно делятся на. -Налоговые скидки, выплачиваемые государством за счет уплаченных налогов:

• Стандартная скидка (для людей с пособиями и детей),
• Социальные,
• Инвестиционные скидки,
• Недвижимость,
• Про,
• скидки при переносе убытков (от ценных бумаг и инвестиционных компаний).

Нас интересуют социальные скидки. Помимо здравоохранения, это плата за обучение, санаторно-оздоровительные услуги и дополнительные пенсии. Эти цели объединяет то, что они социально значимы для общества и для человека.

В чём суть налогового вычета за лечение

Существует четыре вида расходов, которые могут быть вычтены.

Первая — это медицинские услуги. К ним относятся осмотры, анализы (например, УЗИ или рентген), прием врачей (терапевтов, эндокринологов, хирургов и многих других), различные процедуры, хирургические и другие операции, а также санаторно-курортное лечение. Этот перечень можно найти в специальных постановлениях правительства.

Правила распространяются только на те услуги, за которые вы заплатили. Если вы получаете помощь, то не стоит рассчитывать на скидки, говорит Ольга Фуцай, специалист «Актион Госфинансы».

Второе — это лекарства, выписанные врачом, в том числе членом семьи (связанным с ним). Это относится к стоимости лекарств, если они были официально выписаны врачом (в специальной форме).

В-третьих, вы должны оплачивать страховые взносы по ДМС, в том числе за членов семьи. Вы должны оплачивать страховку из своего кармана. Если ваш работодатель заключил для вас ДМС, вы не имеете права на скидку.

И четвертое — это точное медицинское обслуживание. В тех же вышеупомянутых правилах определены виды точного лечения. К точному лечению власти относят ортопедическое лечение дефектов зубов или ЭКО.

Следует проследить, не подпадают ли услуги стационарных медицинских учреждений под вычет, и при необходимости подготовиться к расходам.

Обратите внимание на последний пункт. Это единственный вид расходов на здравоохранение, для которого не существует ограничений по сумме. Налоговая инспекция принимает любую сумму в качестве скидки без ограничения.

По остальным расходам есть лимит — 120 000 рублей в год. Это означает, что государство возвращает 13% от этой суммы, то есть 15, 600 рублей.

Если вам необходимо учесть лимиты, вы можете рассчитать их самостоятельно. Для этого посмотрите справку об оплате медицинских услуг, которую можно заказать в клинике. Если в документе указан код «1», вам нужно ограничиться 120 000 рублей, если код «2», то будет вычтена вся использованная сумма.

Помните, что, по словам Томашевской &, 120 000 рублей — это общая сумма любого вида скидки. Партнер Виолетта Калашникова. Так, например, если вы запросите скидку и на медицинское обслуживание, и на обучение, то снова получите не более 15 600 рублей.

Кстати, к 2022 году в России появился новый социальный налоговый вычет на занятия физкультурой. Претендовать на него еще рано, но знать об этом нужно уже сейчас.

‘Социальные скидки по НДФЛ по расходам на спортзал или другие физкультурно-оздоровительные услуги (для себя, своих детей) можно получить по доходам, полученным до 2022 года. Марина Калмыкова, ответственная за учет товаров в МодульБанке, заявляет.

На что можно претендовать

Скидку могут получить и те, кто оплачивал медицинское обслуживание или лекарства для родственника-родителя. Налоговые органы признают таковыми родителей, детей (в том числе усыновленных или опекаемых в возрасте до 18 лет) и супругов.

‘Льгот на покупку других родительских родственников, например, других близких родственников, братьев и сестер, бабушек и дедушек, супругов, ne и т.д., не существует’, — подчеркнул Оргафчай.

Каковы условия получения налогового кредита?

Во-первых, необходимо декларировать тот же год, что и год получения дохода, и год лечения. Это означает, что если медицинские расходы будут произведены в 2021 году, то возврат налога будет произведен на основании дохода в 2021 году.

Во-вторых, клиника должна иметь российскую лицензию на оказание медицинских услуг. Без нее о скидках можно забыть. Расходы иностранных клиник не учитываются.

В-третьих, есть оттенки родительского родства. Ваш брак должен быть официальным, если вы имеете право на скидку супруга или супруги. Медицинские контракты и справки с работы могут быть оформлены на ваше имя или имя вашего супруга — это не имеет значения, поскольку закон рассматривает ваше имущество как общее.

Вы также можете разделить расходы между собой и получить больше денег обратно с предельной выгодой.

Что касается ваших родителей, если вы тратили на свою мать или отца, деньги будут возвращены на медицинское обслуживание, а не на родителей вашего мужа. Ваши мать и отец не обязательно должны быть пенсионерами или безработными — даже если они нормально работают, самозанятые или фрилансеры получают скидку. Самое главное, все контракты и справки должны быть составлены на ваше имя.

Дети не должны быть старше 18 лет. Как и в случае со скидками на оплату обучения, студенты пока не имеют на это права. Однако к 2022 году налогоплательщики начнут учитывать расходы на лечение детей в возрасте 18-24 лет, обучающихся на дневном отделении организаций, имеющих лицензию на преподавание.

Договоры и сертификаты могут быть подготовлены на имя родителей.

Как оформить вычет за лечение

Сначала подготовьте документацию. В зависимости от расходов налогоплательщик запрашивает следующее.

За какие медицинские расходы можно вернуть 13%?

Если вы заплатили за них, вы имеете право на налоговый вычет за медицинские

Медицинские услуги, если они включены в установленный перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения,

Лекарства, назначенные врачом,

Взносы на полис добровольного медицинского страхования (ДМС).

В перечень медицинских услуг входят: прием врача, осмотры и анализы, реабилитация в санаториях, лечение и диагностика, хирургическое лечение, операции, ведение беременности и роды, протезирование, кардиостимуляторы, металлоконструкции и создание других медицинских услуг. Услуги, оказанные пациенту, должны быть подтверждены справкой от уполномоченного медицинского учреждения или индивидуального предпринимателя.

В каком размере можно получить налоговый вычет за лечение?

Максимальный размер налогового вычета зависит от вида медицинской услуги, полученной на платной основе. При обычном лечении сумма выплат ограничена 15 600 рублями в год.

Для точного лечения налоговый вычет не ограничен. Можно вернуть 13% от всех расходов, понесенных на услуги данной категории.

Все плановое лечение — это медицинская услуга, включенная в установленный перечень и предоставляемая лицензированным медицинским учреждением. Однако сюда не входят услуги, относящиеся к категории точного лечения.

Точное лечение — это любое лечение, включенное в соответствующие перечни, например, зубные имплантаты, высокотехнологичная медицинская помощь, ЭКО, паллиативная помощь и другие медицинские услуги.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за лечение?

Объем необходимой документации зависит от затрат, на которые вы претендуете на скидку.

Для получения скидки на платные медицинские услуги,

Справка из медицинской организации,

справка о доходах и налогах за год, в котором были произведены медицинские расходы; и

Не требуется разрешение, договор или подтверждение от медицинской организации. Разъяснение минфина и фнс россии — письмо № бС-4-11/3605 от 25 марта 2022 года. вся необходимая информация указывается в справке.

Для получения скидки на приобретение лекарств необходимо следующее

Рецепт от врача, назначенного медицинским учреждением (электронные рецепты должны быть подписаны усиленной подписью профессионального врача),

Документ, подтверждающий оплату лекарств,

Подтверждение дохода и налога за год, в котором была произведена оплата лекарств.

Для подтверждения расходов на ДМС требуется копия страхового полиса и справка о налогах и сборах от работодателя.

На что нужно обратить внимание при получении справки в медицинской организации?

Официальная форма медицинской справки утверждена Министерством здравоохранения РФ, а также используется государственными и частными организациями.

При подаче заявления на получение справки важно правильно дополнить следующую информацию

Фамилия, имя, отчество и фамилия лица, осуществившего оплату (это лицо, имеющее право на скидку),

Фамилия, имя, отчество лица, для которого были оказаны услуги (если речь идет о члене семьи, то необходимо выделить правильный вариант). ФНС могла отказать в вычете из-за отсутствия члена семьи. . (Налогоплательщик — лицо, для которого налогоплательщик является родственником по материнской линии),

Стоимость оплаченных услуг — на эту сумму рассчитывается скидка.

Код услуги — зависит от пределов налогового вычета.

Код для медицинских услуг:

’01’ — обычный уход.

’02’ для точного лечения.

Способ 1. Оформление через работодателя

Прежде чем обратиться в бухгалтерию работодателя, необходимо получить подтверждение права на вычет в Федеральной налоговой службе. Для этого необходимо направить заявление и подтверждающие документы в налоговую службу по месту жительства. Федеральная налоговая служба рассмотрит заявление в течение одного месяца и направит вашему работодателю решение и уведомление о вашем праве на скидку.

Способ 2. Оформление в личном кабинете налогоплательщика

Используя свой личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, вы можете заполнить заявление о предоставлении скидки в электронном виде и приложить все необходимые документы.

Налоговый орган проводит камеральную проверку и перечисляет налоговый вычет на ваш офисный счет. Затем деньги могут быть переведены на вашу карту.

Проверка может занять до трех месяцев.

Способ 3. Подача декларации 3-НДФЛ лично или по почте

Налоговую форму можно заполнить самостоятельно или с помощью специальной программы, можно отправить непосредственно через МФЦ или по почте каталог и подтверждающие документы.

Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?

Да, налоговые вычеты могут быть заявлены на обычные стоматологические процедуры (например, лечение зубов, пломбирование) и более дорогие услуги (например, имплантация зубов).

Важно, чтобы клиники получили лицензию медицинского специалиста.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку лекарств?

Да, в стоимость лечения входит стоимость лекарств. Однако лекарства должны быть выписаны врачом. Если вы хотите получить налоговый вычет, необходимо предоставить подтверждение рецепта и лекарств.

Как налоговый вычет за лечение сочетается с другими налоговыми вычетами?

Скидки на медицинское обслуживание не исключают доступа к другим скидкам. Например, скидки на покупку квартиры, стандартные скидки для детей или инвестиционные скидки.

Однако если вы хотите воспользоваться другими социальными налоговыми скидками (например, на спорт, образование и т.д.), вы должны помнить, что годовая сумма всех социальных скидок не может превышать 15 600 рублей, за исключением скидок на дорогостоящее лечение.