Налоговая декларация за 2020 год. Кто должен подавать и как это правильно сделать — Минфин

По выбору налогоплательщика декларация должна быть подана им лично или уполномоченным лицом. Она может быть отправлена почтовым или электронным способом.

Онлайн-услуга «Имущество и отчет о прибылях и убытках» доступна на официальном веб-портале ГНС в разделе «Электронная коммерция для граждан для граждан» электронного казначейства. Этот сервис можно использовать для заполнения налоговых деклараций и подачи их в электронном виде в регулирующий орган с копиями ключевых документов, в частности, для использования прав на налоговый кредит.

Когда нужно отчитаться

Крайний срок сдачи отчетности (налоговой) в 2020 году:

• Для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность на общем режиме налогообложения, — в течение 40 календарных дней с последнего календарного дня отчетного (налогового) года. Последний день — 09. 02. 2021 года.
• Граждане, обязанные подавать налоговые декларации в соответствии с нормами главы IV НКУ, и лица, осуществляющие независимую профессиональную деятельность, — до 1 мая года, следующего за отчетным. Последний день — 30.04.2021.
• Для физических лиц, декларирующих свое право на налоговые кредиты, — до 31 декабря года, следующего за отчетным годом, включительно. Последний день — 31. 12. 2021.

Кто должен декларировать доходы

Заявление должно быть подано.

• если налоговый представитель (т.е. другое физическое лицо, не зарегистрированное в качестве фрилансера) не получает никаких доходов. К таким доходам относятся, в частности, доходы от сдачи в аренду движимого или недвижимого имущества другим физическим лицам — например, наследование или дарение имущества (если только оно не принято членами семьи, состоящими в родстве 1 и 2 степени).
• Доходы, взимаемые налоговыми органами, но не облагаемые налогом при их выплате. К таким доходам относятся, в частности, операции с инвестиционными активами,
• если доход получен из-за рубежа,
• в других случаях, определенных законом, например, когда имущество приобретается по решению суда.

Для кого декларирование доходов обязательно?

Среди тех, кто обязан предоставлять налоговым органам информацию о доходах, полученных в предыдущем году, следующие лица

• Иностранцы,
• предприниматели с общим режимом налогообложения
• Самозанятые профессиональной деятельностью (нотариусы, адвокаты, специалисты по арбитражу)
• Лица, выезжающие за границу на постоянное место жительства.

Обязанность декларирования полученных доходов распространяется на граждан, которые получили

• в результате инвестирования и/или операций с активами за рубежом,
• путем заимствования активов,
• если доход получен от лица, не являющегося налоговым представителем.

Кроме того, обязательное декларирование прибыли и убытков распространяется также на лиц, которые продают собственную сельскохозяйственную продукцию, выращенную на участках, равных или превышающих по площади два гектара. Доходы от наследования или пожертвования от лиц, не являющихся близкими родственниками, также должны быть задекларированы.

Для тех, кто серьезно заинтересован в прозрачности своей предпринимательской деятельности и беспокоится о своей безупречной репутации налогоплательщика, есть масса возможностей изучить условия и сроки подачи декларации о доходах в 2019 году. Для этого стоит посетить. официальный сайт Государственной налоговой службы, соответствующих министерств и служб, правительственные порталы или консультационные службы.

Как правило, во время наплыва людей, подающих декларации о доходах, Государственная налоговая служба открывает телефонную линию и проводит электронные консультации по всем актуальным вопросам.

Кто освобожден от декларирования доходов в 2019 году?

Работники предприятий, фирм и организаций освобождены от необходимости декларировать свои доходы, так как от их имени это делают работодатели, выступающие в качестве налоговых агентов. Лица, не достигшие совершеннолетия или признанные недееспособными, также освобождаются от обязанности подавать декларацию о доходах.

Это правило применяется в тех случаях, когда назначенное лицо получает доход или вознаграждение в любом размере. Однако декларация должна быть подана опекуном или попечителем по месту жительства защищаемого лица и в установленные законом сроки.

Существует еще одна категория граждан, которые освобождены от обязанности подавать декларацию о доходах. Это военнослужащие, в отношении которых применяются ограничительные меры в виде ареста, и наши соотечественники, находящиеся в плену на территории других государств.

Сроки подачи декларации о доходах

Налоговые декларации на имущество и доходы, полученные гражданами в 2018 году, должны быть представлены до 1 мая 2019 года. Согласно статье 67 Конституции Украины, каждый гражданин обязан уплачивать налоги и взносы в порядке и размерах, которые определяет закон. Каждый гражданин ежегодно подает декларацию о состоянии имущества и доходов за предыдущий год в налоговую инспекцию по месту жительства в установленном законом порядке.

Для различных категорий граждан существуют некоторые особенности.

1. Лица, выезжающие за границу, должны представить декларацию не позднее чем за 60 дней до предполагаемого выезда.
2. Предприниматели, подпадающие под общий налоговый режим, подают декларацию до 9 февраля 2019 года.
3. Налогоплательщики, рассчитывающие на получение налоговых вычетов, могут подать декларацию до 31 декабря 2018 года. Физические лица должны самостоятельно уплатить налог к уплате до 1 августа текущего года.
4. Частные предприниматели, прекратившие свою деятельность по собственному решению, должны представить отчет в течение 30 дней со дня регистрации информации о прекращении деятельности в Государственном реестре.

Кроме того, в соответствии с п. 49.1 Налогового кодекса Украины, налоговая декларация за отчетный период подается налогоплательщиком в зарегистрированный контролирующий орган в срок, установленный Кодексом.

Получите юридическую консультацию за 15 минут!

У вас есть вопрос к юристу?

Как подать декларацию о доходах в 2019 году?

Налоговые декларации могут быть поданы различными способами.

• Лично или лицом, уполномоченным налогоплательщиком,
• Почтовым отделением с возвратом квитанции с описью вложения,
• электронным способом, подписав налоговую декларацию электронной цифровой подписью.

Ожидается, что качество налоговых услуг улучшится с запуском новой услуги в онлайновой налоговой службе. Услуга автоматически заполняет некоторые сведения о правомочности плательщика, информацию о собранных доходах, а также некоторые декларации о доходах и активах, зарегистрированных на зарегистрированных государством мобильных объектах.

Услугой могут воспользоваться физические лица, которые обязаны подавать декларацию о доходах, те, кто заполнил налоговую декларацию для получения налоговых кредитов от индивидуальных предпринимателей.

Для использования сервиса необходима цифровая подпись физического лица, которую можно получить в аккредитованном Центре аккредитации ключей.

Список центров АСКК доступен в открытой части «Электронного кабинета». Большинство АСЦК предоставляют такую услугу бесплатно.

Пошаговые инструкции по заполнению заявления:

1. Перейдите на онлайн-портал таможенных услуг.
2. Перейдите в электронный кабинет.
3. Нажмите «Enter» и выберите АСЦК из каталога, полученного онлайн.
4. Используйте ключ или введите пароль и нажмите ‘Читать’, затем нажмите ‘Enter’ и перейдите в личную часть электронного кабинета.
5. Для автоматического заполнения заявления необходимо получить информацию из Государственного реестра физических лиц, поэтому нажмите ‘Заявление, отметка о получении информации’.
6. Далее выберите период подачи декларации и выберите один месяц (для декабря это будут доходы, полученные с января по декабрь).
7. Далее выберите форму F1301802 — по ней будет получена информация из Государственного реестра физических лиц.
8. [Нажмите кнопку Создать — вы получите запрос на получение выписки. В ней есть все бухгалтерские данные, и она предназначена только для добавления электронной почты.
9. Затем нажмите Проверка и хранение, выберите заявление, полученное из Государственного реестра физических лиц, и нажмите Подписать. Это делается с помощью закрытого ключа.
10. Подпишите заявление и отправьте его (для этого нужно указать заявление в списке других документов).
11. Запросы обрабатываются в течение 20 минут.

Бланк декларации о доходах и изменения в заполнении

Для тех, кто впервые подает заявление, полезно изучить информацию на сайте Государственной налоговой службы Украины. В форме «Электронные документы» можно найти новую форму прогноза, утвержденную приказом Министерства финансов Украины от 6 июня 2017 года, и инструкцию по ее заполнению.556 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Украины от 2 октября 2015 года».

Приказ включает изменения, касающиеся объема деклараций, которые имеют два раздела вместо четырех. Это сделано с целью упрощения процесса декларирования и в связи с изменениями в Налоговом кодексе Украины.

Речь идет об отмене обязанности рассчитывать налог на доходы физических лиц по консолидированным доходам от двух и более источников, которые являются налоговыми агентами, и установлении ставки налога в размере 18% вместо 15% и 20%, а также об отмене ставки налога.

Ранее для этого требовалось отдельное приложение к налоговой декларации. Что касается дивидендов, то в настоящее время, если компания, выдающая их, подпадает под общий налоговый режим, они облагаются по ставке 18%.

Новая методология была впервые опробована для деклараций по налогу на прибыль в 2017 году. Новые изменения касаются формата налоговой декларации.

Декларирование доходов при получении жилищной субсидии

Для упрощения процесса заполнения документов на жилищную субсидию введен новый порядок декларирования доходов гражданина. На официальном сайте Министерства социальной политики размещены рекомендации по правильному заполнению и оформлению форм заявления на получение субсидии и форм декларации о доходах и расходах для лиц, претендующих на получение жилищных субсидий.

При заполнении декларации заявитель должен указать вид получаемого дохода в виде зарплаты или стипендии, пенсии, пособия, питания и т.д. А для самозанятых необходимо указать налоговую группу единого налогоплательщика. Подтверждающие документы не требуются (например, справка о зарплате с места работы). Также не требуется указывать сумму дохода.

Это самое важное нововведение, которое вводится в декларации о доходах для получения субсидий на оплату коммунальных услуг. Информацию об общей сумме дохода служба получает при обмене данными с пенсионными фондами, фондами социального страхования, вузами, налоговыми или образовательными органами, как комментируют в Министерстве социальной политики.

Напомним, что прежняя практика подачи деклараций о доходах на получение субсидий сопровождалась многочисленными числовыми ошибками, допускаемыми заявителем. Новые правила не только устраняют неточности при расчете грантов, но и способны упростить сам процесс подачи декларации.

Форма заявления должна быть составлена или заполнена в электронном виде с электронной подписью заявителя. Право на получение субсидии имеют лица, которые за последние 12 месяцев совершили разовую покупку товаров или услуг на сумму более 50 000 гривен.

Декларирование для государственных чиновников

Государственные служащие постоянно вносят повышенные сборы в свои отчеты о прибылях и убытках. В январе 2017 года, главным образом для усиления борьбы с коррупцией среди служащих и повышения доверия к государственным служащим, вступило в силу положение об обязательном декларировании имущества и доходов.

Согласно этому положению, кандидаты, участвующие в тендерном отборе, должны предоставить в тендере сведения о своих доходах за весь календарный год, предшествующий дате подачи заявки.

В пресс-службе Государственной администрации об этом есть очень обширное уведомление. Кандидаты, которые намерены занять вакантную должность государственной службы после победы в конкурсе по отбору, должны снова представить декларацию о доходах. Это правило предусмотрено Законом Украины «О государственной службе».

Открытое декларирование доходов госслужащих

Электронная декларация о доходах для работников, запущенная в конце 2016 года, будет внедрена в 2019 году. По мнению экспертов, в ней будут фиксироваться не только налоги, связанные с налогообложением и контролем образа жизни,

эти результаты могут быть оценены по-разному. Одни видят в этом нарушение конфиденциальности информации, другие (и таких большинство) — серьезный шаг в борьбе с коррупцией путем предотвращения незаконного обогащения или конфликта интересов.

По данным Всемирного банка, более 150 стран мира приняли практику раскрытия доходов высокопоставленных государственных чиновников и государственных служащих.

Декларирование доходов для целей налогообложения является одним из основных инструментов построения экономических основ нашего общества. Декларирование своих доходов должно стать правилом для каждого гражданина, а получение зарплаты в досье не должно быть принято.

Инициатива правительства: обязательное декларирование для всех

В 2018 году неоднократно обсуждался вопрос о создании универсального отчета о прибылях и убытках для граждан. Необычность этой инициативы заключается в том, что таким образом можно будет косвенно контролировать расходы налогоплательщиков. Планы по принятию такого закона были подготовлены в 2018 году, так что доходы за 2019 год должны были быть задекларированы к 2020 году.

В документе, опубликованном в Government Gate под названием «Среднесрочный план первоочередных мероприятий правительства до 2020 года», говорилось, что после утверждения законопроекта будет осуществляться автоматический электронный контроль налогоплательщиков в форме «расходов на доходы». Налоговая служба будет осуществлять косвенный контроль за завышением подоходного налога. Как поясняет пресс-служба правительства, это может выражаться в доступе к банковским счетам и опросе соседей и коллег налогоплательщика.

Однако эта инициатива пока не получила единодушной поддержки депутатов; по мнению главы Комитета ВРУ по вопросам налоговой и таможенной политики, всеобщий отчет о прибылях и убытках должен быть сугубо добровольным. По мнению парламентариев, пока что гражданская система учета прибылей и убытков является достаточно полной, за управление расходами отвечает налоговая служба и большинство граждан Украины, чей единовременный рынок превышает 50 000 гривен, за которыми следят налоговые органы.

Оставьте комментарий

К какому числу сдать отчет в налоговую за 2021 год

Индивидуальные предприятия, уплачивающие единый налог, должны объявить себя плательщиками единого налога до крайнего срока подачи годовой налоговой декларации за 2021 год.

1 и 2 группа ФЛП на едином налоге

До 1 марта 2022 года они должны направить следующую информацию по единому документу

• Годовую форму F0103405, ‘Налогоплательщик единого налога,
• ‘Выписка 1’, FORM F0134105 ‘Сведения о сумме нарушенного дохода застрахованного лица и сумме неуплаченных единых взносов’.

Как ФЛП 3 группы на едином налоге подать годовую налоговую декларацию за 2021 год онлайн

Для заполнения годовой налоговой декларации за 2021 год необходимо получить специальную электронную подпись (CEP) и зарегистрироваться или войти в «Электронный кабинет налогоплательщика».

[Вы должны выбрать раздел ‘Вставка информации’ и нажать кнопку ‘Создать’. В рамке «Рамка» необходимо выбрать ‘2021’, ‘Год’, ‘F01 Доход’ и список разработок — F0103307.

2021 / Канал Снабжение 24 Первые шаги для подачи годовой налоговой декларации для ФЛП группы 3 в UT

Следующий шаг — проверить правильность данных государственной налоговой инспекции зарегистрированной государственной налоговой инспекции и установить флажок для подачи отчета «Дополнение 1» по форме F0133107.

Второй шаг для подачи годовой налоговой декларации ФЛП 3 за 2021 год / Канал Снапшот 24

В следующем окне ваши личные данные будут автоматически заполнены в соответствии с данными вашей первоначальной регистрации ФЛП. Однако рекомендуется проверить достоверность каждой из этих автоматических строк.

• 1- «01 звитна»,
• 2- Перечеркнуто перед «год», 2021,
• 3- Пусто,
• 4- Действующее имя контролирующего органа зарегистрированного сайта,
• 5- Ваше текущее имя,
• 6-Текущий номер телефона (если можно, укажите также адрес электронной почты),
• 7-Учетный номер налогоплательщика.

Третий шаг для подачи годовой налоговой декларации для ФЛП группы 3 УТ за 2021 год / Канал снип 24

Строка 8 должна быть пустой; в строке 9 должно быть указано количество работников, если профессия практикуется как индивидуальное предпринимательство без работников.

В строке 10 заявления необходимо указать все ОКВЭД (вид экономической деятельности), которые действуют в 2021 году. Рекомендуется указать все ОКВЭД (виды экономической деятельности), чтобы ничего не пропустить. Зарегистрированные физические лица.

Ваше предприятие. Полный список можно получить в виде выписки из единого реестра налогоплательщиков или в отдельном заявлении с регистрационным номером.

Снимок с Шага 4 / Канал 24, подача годовой налоговой декларации ФЛП ФЛП 3 УТ ФЛП за 2021 год.

Если вы не являетесь НДС-должником, вы должны заполнить Раздел IV, код № 06, «Заявление о предпринимательской деятельности для налогоплательщиков группы 3». Здесь вам нужно определить общую сумму, полученную за деятельность во всех кварталах 2021 года (включая суммы, по которым уже уплачен единый налог).

Если вы начали свою деятельность в четвертом (последнем) квартале 2021 года, то вам необходимо указать общий доход за этот период (октябрь, ноябрь и декабрь 2021 года).

В разделе V «Показатели налоговых обязательств на основе единого налога» в первой строке кода скопируйте сумму дохода из кода строки 06. В строках 11 и 12 автоматически рассчитывается сумма единого налога (5 % от указанного годового дохода).

Для расчета суммы единого налога, подлежащего уплате в четвертом квартале 2021 года, введите в строку 13 цену из строки 12 из предыдущей декларации предпринимателя (девять месяцев). Если это первая налоговая декларация индивидуального предпринимателя и до сих пор единый налог не был уплачен, введите в строку 13 «0,00».

Снимок пятого шага/канала 24 годовой налоговой декларации индивидуальных предпринимателей группы 3 по единому налогу в 2021 году

Как заполнить «Додаток 1»

Собственно, основной документ почти готов. Согласно новым правилам, вам необходимо заполнить «Приложение 1» к ЕНВД. Для этого перейдите в верхней части страницы в раздел «Добавить» и нажмите на F0133107, который был добавлен в документ ранее.

Если вы зарегистрированы на упрощенной системе более одного года, то отчитаться по строке 8 нужно за период с 1 января 2021 года по 31 декабря 2021 года Если вы зарегистрировались в качестве ФЛП на упрощенной системе в течение 2021 года, то нужно указать первое число месяца, в котором произошла регистрация. Например, если вы зарегистрировались в качестве ФЛП 15 ноября, то в графе «Н» нужно указать дату 01. 11.

2021.

Далее укажите код категории страхователя в строке 8.1. Для ФЛП группы 3 на упрощенной системе налогообложения этот код равен ‘6’.

В графе 2 таблицы 9 указывается минимальная заработная плата: в 2021 году ее размер составлял 6 000,00 во все месяцы, кроме декабря; в декабре минимальная заработная плата увеличилась до 6 500,00 гривен.

В графе 3 Таблицы 9 везде записана цена «22» (% ока от минимальной заработной платы). Колонка 4 заполняется автоматически.

Колонка ‘Где’ заполняется автоматически. Итоговая цена — это сумма единовременной социальной помощи, которая должна быть выплачена.

Пример «Додаток 1» для вновь созданного индивидуального предприятия / снимок канала 24

Подача годовой декларации ФЛП

После заполнения «Додаток 1» необходимо вернуться к основному документу. Строка 21 Код должен автоматически заполнить сумму единого сбора из «Додатка 1». В противном случае вы должны заполнить сумму самостоятельно.

Кроме того, вы должны поставить крестик в последней графе «ведомости» напротив «ведомость добавить 1». Вам также следует проверить актуальность даты подачи декларации.

Последний шаг для заполнения годовой налоговой декларации / канальный снимок 24

Далее, после выбора опции «Подпись», нажмите «Обзор» в верхней части документа — загрузите свою онлайн-подпись. Затем выберите опцию ‘Отправить’.

Удостоверение №1 и №2 отображается для окончательно поданного документа в разделе «Информация». Если после номера подтверждения №2 документ имеет зеленый цвет, значит, отчет был подан правильно и налоговая служба его получила.

Правильно и неправильно поданная годовая налоговая декларация / канальный снимок