Банкротство: виды, цели, причины

Фактическая неплатежеспособность характеризуется несостоятельностью бизнеса. Как правило, причиной является неэффективное управление. Арбитраж выносит решение о признании компании банкротом.

Временная неплатежеспособность характеризуется большими долгами перед кредиторами. В этих случаях арбитраж принимает решение о введении финансового оздоровления для восстановления платежеспособности компании.

Преднамеренное банкротство характеризуется тем, что к банкротству компании приводит само руководство компании, поскольку оно злоупотребляло активами компании и неэффективно использовало финансовые ресурсы. Такое банкротство преследуется по закону.

Виртуальное банкротство — это ложное заявление о банкротстве для получения кредитного облегчения и отсрочки. Оно также преследуется по закону.

Внешние причины:

Финансовые: национальный кризис, инфляция, рост цен на ресурсы, банкротство партнеров, высокие налоги и т.д.

Политические: политическая нестабильность в обществе, внешнеэкономическая политика государства, нарушение экономических связей и т.д.

Усиление конкуренции на мировом рынке.

Демографические: численность, колодцы людей и другие факторы, определяющие спрос на продукцию той или иной категории.

Внутренние причины:

Недостаток собственного капитала в результате неэффективной коммерческой, производственной или иной деятельности.

Недостаточный технический уровень производства, технологии.

Неэффективное использование производственных ресурсов и мощностей, приводящее в конечном итоге к убыткам.

Чрезмерный остаточный фон, приводящий к производственным, запасам, накоплению готовой продукции, сверхнормативным запасам, замедлению движения капитала и т.д. В конечном итоге это приводит к дефициту глав.

Все это приводит к проблемным и обанкротившимся клиентам и предприятиям. В конечном итоге это приводит к так называемой цепочке банкротств.

Проблемы с продажами или их полное отсутствие из-за плохого расчета или плохой организации маркетинговой деятельности, качества продукции и т.д.

Кредит для бизнеса с неблагоприятной деловой точки зрения. Это также приводит к увеличению финансовых затрат.

Увеличение и расширение экономической деятельности превышает рост доходов. Это приводит к заимствованиям со всеми вытекающими последствиями.

К формальным признакам относятся следующие моменты:

Банкротство — человек не в состоянии обеспечить свои долги,

Заметная недокапитализация,

Расходы предприятия значительно превышают доходы.

К неформальным относят:

Изменения в ценовой политике,

изменения во внешнем балансе юридического лица; и

накапливаются долги по заработной плате и обязательства перед контрагентами за выполненные работы или оказанные услуги,

регулярные задержки в выплате дивидендов инвесторам; и

несвоевременное предоставление отчетности,

многочисленные неточности в бухгалтерских документах.

Инициаторами могут быть:

Сам плательщик (руководитель компании, индивидуальное предприятие, физическое лицо),

Работники (включая бывших работников)

Уполномоченные органы (налоговые органы).

Последствия банкротства для физ и юрлиц

Также к последствиям можно отнести следующие моменты:

Штрафы и проценты по кредитам перестают накапливаться,

кредитор получает право подать заявление о взыскании долга; и

любые имущественные споры, связанные с юридическим лицом и возникшие до прекращения процесса банкротства.

Для физлиц самое неприятное — реализация имущества путем последующей продажей с торгов. А также:

При подаче заявления в кредитную организацию обязательно указывать факт банкротства в течение пяти лет.

Запрет на подачу нового заявления о банкротстве в течение пяти лет,

запрет на занятие руководящих должностей в течение трех лет (на некоторых предприятиях — пяти или десяти лет).

Объявление о банкротстве не предусматривает полного снятия долгового бремени. Банкротство обязывает должника выплачивать долг до тех пор, пока дело о несостоятельности не будет завершено и долг кредитора не будет снят.

Кратко о понятии банкротство

Банкротство — это инструмент, который позволяет всем заинтересованным сторонам прийти к компромиссу, если они увязли в долговых обязательствах или претензиях. В нашей стране эта процедура регулируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26 сентября 2020 года (Закон о банкротстве).

Как указано в Кодексе о банкротстве, в процессе банкротства должник может доказать, что он не в состоянии погасить свои долги перед кредиторами в силу объективно существующих обстоятельств, а кредиторы убеждаются в этом или считают поведение должника недобросовестным и удовлетворяют свои требования. Исходя из этих целей, процедура несостоятельности проводится конкурсным управляющим и арбитражным судом, которые являются органами, независимыми от должника и кредиторов.

Последствия банкротства юридического лица

Официальное объявление банкротства юридического лица влечет за собой исключение компании-должника из Единого государственного реестра (ЕГРЮЛ), сопровождающееся полной приостановкой финансово-хозяйственной деятельности. В процессе банкротства осуществляются меры финансового оздоровления, направленные на омоложение компании, погашение ее долгов и возвращение к прибыльной деятельности.

Основными последствиями признания юридического лица банкротом являются

• пропорциональное освобождение от требований кредиторов,
• полное снятие других долгов, если нет средств для их погашения,
• исключение предприятия из Единого государственного реестра юридических лиц.

Публикация о предстоящем банкротстве

Перед подачей заявления о банкротстве в суд необходимо опубликовать сведения о готовящемся банкротстве в Едином федеральном реестре юридических предпринимателей. Данная публикация должна быть осуществлена в течение 15 календарных дней с даты подачи заявления в суд (пункт 2 статьи 7 Кодекса о банкротстве). Без этой публикации арбитражный суд оставляет заявление без движения.

Финансовое оздоровление

Финансовая консолидация направлена на анализ и принятие новых методов управления, рассрочек и мер по привлечению к погашению задолженности.

Передача управления

Внешнее управление организацией предполагает защиту активов и передачу управления внешним экспертам, назначенным судом.

Конкурсное производство

Процедура банкротства заключается в полной переписи активов учреждения и их продаже для погашения задолженности.

Несостоятельность на любой стадии также может быть прекращена мировым соглашением. Определение процедуры неплатежеспособности содержится в разделе 27 Закона о неплатежеспособности.

Главные действующие лица в процедуре банкротства

— Лицо, являющееся банкротом,

— Кредиторы должника-банкрота. Закон о несостоятельности предоставляет важные полномочия. Кредиторы голосуют на кредитных собраниях на основе полномочий, при этом должник рублем — голосует. Кредитное собрание рассматривает отчет союза и решает, стоит ли переходить к конкретной процедуре банкротства или обратиться в суд.

— Временный управляющий — должность арбитражного управляющего* в процессе «контролируемого» банкротства.

— Административный управляющий — в процедуре несостоятельности «финансовое оздоровление»,

— Внешний администратор — в процессе «внешнего управления» банка,

— Администратор неплатежеспособности — в процессе «банкротства».

* Конкурсный управляющий — это лицо, наделенное специальными полномочиями, установленными Законом о банкротстве для управления должником в процедуре банкротства. Самое главное, арбитражный управляющий имеет право получать документы и информацию о деятельности должника, оспаривать сделки должника и обращаться в арбитражный суд с различными заявлениями, в том числе с заявлениями о привлечении определенных лиц к субсидиарной ответственности.

Порядок проведения процедур несостоятельности и полномочия арбитражного управляющего подробно изложены в Законе о несостоятельности. Основное различие между процедурами и полномочиями арбитражного управляющего заключается в различной степени контроля над поведением должника.

Авторский подкаст «Следователь Позвонит»

В проекте наших партнеров Андрея Шевченко и Михаила Кучина анализируются наиболее заметные события в стране и их влияние на всех нас.

Новые законы и громкие дела в России и мире в самом доступном и нескучном виде.

Что такое реестр требований кредиторов и зачем он нужен

Прежде чем получить право голоса на собрании кредиторов, кредитор банкрота должен обратиться в суд с заявлением о включении его в реестр кредиторов должника. Затем суд должен признать требование обоснованным.

Реестр кредиторов — это документ, содержащий информацию обо всех кредиторах должника. Он хранится у арбитражного управляющего. Если число кредиторов превышает 500, реестр должен вести регистратор (профессиональный участник рынка ценных бумаг).

Реестр состоит из трех разделов, в каждом из которых кредиторы перечисляются в соответствующей иерархии в порядке очередности предъявления ими своих требований. Реестр может быть введен на основании решения специального суда. Простого решения суда о присуждении долга в пользу кредитора недостаточно.

Исключением являются требования о выплате заработной платы и выходного пособия. Арбитражный управляющий сам включает их в реестр.

Есть две причины, по которым ваши требования включаются в реестр требований Зарегистрированные кредиторы имеют право участвовать в процедуре банкротства и получают приоритет по своим требованиям.

Кредиторы, не включенные в реестр кредиторов должника, могут получить удовлетворение, если что-то останется после погашения долга в реестре или в рамках дополнительной ответственности лица, осуществляющего контроль.

В ходе процедур наблюдения, финансовой реструктуризации и внешнего управления в реестр могут быть включены денежные требования по обязательствам, возникшим до вынесения судом решения о введении наблюдения.

Важно: неденежные требования не включаются в реестр на этих стадиях несостоятельности.

После возбуждения дела о несостоятельности денежные и неденежные требования включаются в реестр требований. При этом неденежные требования включаются в реестр на основании их денежной стоимости.

Требования могут быть представлены в реестр на любой стадии банкротства, но не позднее двух месяцев с даты появления в ФСЗН объявления о несостоятельности должника и сведений об открытии производства по делу о банкротстве. По истечении этого срока реестр закрывается. Все остальные требования больше не будут регистрироваться.

Это означает, что кредиторы будут удовлетворены из имущества должника, которое останется после выполнения всех требований реестра.

Роль арбитражного суда в процедуре банкротства

Арбитражные суды рассматривают дела о несостоятельности в соответствии с правилами, установленными Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации («АПК РФ»), с учетом деталей, предусмотренных Кодексом о несостоятельности.

Роль суда по делам о несостоятельности в банкротстве очень важна. Все, что происходит в процессе банкротства, рассматривается, утверждается или отклоняется арбитражным судом.

Арбитражный управляющий анализирует деятельность должника, выявляет имущество, контролирует текущие сделки, проверяет, соответствуют ли закону прошлые сделки должника, и организует продажу имущества должника. Он также отчитывается перед кредиторами и рекомендует кредиторам конкретные процедуры банкротства.

Совет кредиторов утверждает или отклоняет вопросы, связанные с процессом несостоятельности, путем голосования. Однако все эти действия имеют юридическую силу только после утверждения судом. Сначала суд определяет состав кредиторов, рассматривая заявление каждого кредитора о включении его в реестр кредиторов.

Затем другие стороны дела (должник или другие кредиторы) могут выдвинуть возражения против такого заявления. Каждое заявление в деле о несостоятельности рассматривается судом. При рассмотрении заявления суд основывается на доказательствах, юридических доводах, контролирует законность требований, указанных в заявлении, и заслушивает возражения.

Это защищает права сторон банкротства, в том числе должника, от незаконного поведения других банкротов, так как споры возникают и между кредитором и должником, и кредитором или самим кредитором.

Помимо процессуальных вопросов, заявлений и подачи документов, суды также рассматривают отдельные споры, возникающие в процессе несостоятельности. Как правило, эти разногласия касаются обжалования сделок должника или субсидиарной ответственности определенных лиц*.

Обжалование *сделок и субсидиарной ответственности лица, осуществляющего проверку, рассматривается в отдельных статьях.

Мировое соглашение с кредиторами

Мировые соглашения с кредиторами определяют процесс и сроки удовлетворения требований кредиторов.

Полное погашение требований кредиторов

Для восстановления платежеспособности юридическое лицо погашает требования перед кредиторами в соответствии с планом реструктуризации задолженности (статья 2 Кодекса о банкротстве). В результате долг снимается без продажи имущества частичными платежами.

К онкурсное производство

В процессе банкротства ликвидируется имеющееся имущество должника или ликвидируется юридическое лицо, поскольку обнаруживается нехватка денежных средств.