Проверка контрагента на благонадежность

Зачем проверять контрагента

Предотвратить риск неисполнения договора

Если контрагент откладывает или не выполняет поставки, клиенты задерживают оплату и теряют деньги в случае остановки производства. Кроме того, компания рискует потерять доверие и нанести ущерб своей репутации. Контрагенты могут скрывать банкротство и судебные разбирательства за маской процветания.

Проверить, не является ли фирма однодневкой

В противном случае вы внесете аванс, а фирма как будто никогда не существовала. Недостоверные адреса, отстраненные руководители, миллионные долги на балансе — все это можно легко найти на сайте ФНС и избежать встречи с мошенниками.

Быть чистым перед налоговой

Если компания не готова рисковать налогом на прибыль, она должна доплатить НДС «по данному виду». 54.1 Налогового кодекса РФ»). И помимо работы с надежным налогоплательщиком, налоговые органы могли бы при заключении договора обеспечить предоставление контрагенту на момент заключения договора документов, подтверждающих, что данное лицо не является ночной летучей компанией.

В противном случае ФНС доначислит не только налоги, но и штрафы, признав налоговую выгоду необоснованной. Это означает, что ответственность за управление надежностью контрагента полностью ложится на плечи компании.

На что обращает внимание налоговая

Прежде всего, учитывается, смогло ли предприятие полностью выполнить условия договора. Произведен ли товар и поставлен в указанном количестве в указанные сроки. Обращается внимание на наличие оборудования, персонала, складских помещений и транспорта для фактического исполнения контракта.

Существуют также критерии, инициирующие подозрения инспекторов ФНС. Наличие одного из них не влияет на налоговые вычеты, но все вместе они помогают определить контрагентов как неблагонадежных.

• Среди партнеров — «массовые» адреса регистрации и «крупные» учредители или руководители.
• Фактическое местонахождение офисных и производственных помещений неизвестно.

• Никаких особых затрат для бизнеса
• партнеры были созданы непосредственно перед сделкой.

• Применяются пониженные ставки, налоговые льготы и освобождение от налогов.
• Использовать один и тот же IP-адрес.

• Разделение бизнеса для применения УСН, ЕНВД вместо НДС.
• Оплата расходов между ними, использование одной и той же таблички, помещения, адреса офиса, склада, кассы, отделения банка.
• Взаимозависимость (аффилированность, участие в управляющих органах, возможность официального контроля).
• Общая бухгалтерия, юридические услуги, кадры.
• Одно и то же лицо действует от имени участника в отношениях с государственными органами, третьими лицами.

• Манипулирование ценами, продажа товаров по заниженным ценам дочерним предприятиям в рамках УСН.

• Отсутствие лицензии на продажу товаров или лицензии на работу.
• Отсутствие опыта подобных сделок.

Шаги по проверке контрагента

Налоговые органы сами оценивают предпринимательскую деятельность согласно § 54.1 ГПК. В нем оцениваются критерии оценки, с рекомендациями по применению статьи из письма ФНС ЕД-4-9/22123@ 31. 10.

17. Риск со страницы 12 приказа ФНС № 30. 05.

07@ 3-06/333. В 2021 году появился новый документ — Письмо ФНС от 10. 03.

2021 wiry 4-7/3060@ «О практике применения статьи 54. 1 Налогового кодекса Российской Федерации». В настоящее время налоговые органы учитывают этот документ при проведении проверок.

Кроме того, у предприятий нет единого алгоритма контроля партнеров, так как налоговые органы регулярно и планомерно меняют правила контроля.

Перечислите действия, которые помогут выявить предприятия-самолеты, предприятия-банкроты и поддельные документы.

Проверить сведения на сайте ФНС

В этом может помочь сервис «Прозрачный бизнес»: введите название компании НДС или контрагента и откройте карточку предприятия.

Советуем обратить внимание:

1. Зарегистрируйте компанию в Едином государственном реестре юридических лиц. Выписку, содержащую основную информацию о вашей организации, можно получить на сайте.
2. Дата регистрации. Проверьте опыт работы на рынке и укажите, что предприятие было создано не вчера.
3. Адрес (по номеру офиса). Если адрес признан массовым, у налоговой инспекции возникают очевидные вопросы.
4. Количество сотрудников. У компаний, летающих от мухи до молока, как правило, никого нет. Такие фирмы не могут позволить себе штат из 50 сотрудников. Если стоимость сделки исчисляется миллионами, но сотрудников ноль, ситуацию может спасти субподряд или внешнее задание — гарантия того, что у партнера есть ресурсы для выполнения контракта.
5. Налоговая отчетность. Обратите внимание, предоставляют ли контрагенты отчетность.

Запросить копии документов

Юридическое лицо должно

• Законодательство организации должно быть полностью представлено в последней редакции.
• Наименование информационного органа по постановке на налоговый учет (НДС) должно совпадать с наименованием учредительного документа.
• Наименование информационного органа по присвоению государственного регистрационного номера (ОГРН) должно согласовываться с наименованием учредительного документа.
• Практика или решение о назначении администрации генерального директора: подтверждение полномочий в Едином государственном реестре корпораций, ограничения на сделки в уставе, срок избрания.
• Копии доверенностей других лиц на подписание договоров должны быть заверены нотариусом или ответственным лицом организации и должны быть действительны на дату выдачи доверенности. Указывается срок действия документа.
• Лицензия на осуществление деятельности по договору (если деятельность подпадает под действие лицензии).

Срок действия должен быть проверен.

• Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРИП).
• Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
• Паспорт гражданина РФ.

Собрать информацию из открытых источников

Бюллетени государственной регистрации.

В «Вестниках государственной регистрации» публикуется информация об исключении юридических лиц из ЕГРЮЛ и таких событиях, как очистка, реорганизация и утвержденное уменьшение капитала. Стоит проверить, не произошли ли многомиллионные сделки. Некоторые элементы журнала появляются перед информацией из единого государственного реестра корпораций.

Арбитражные конверты

Используйте идентификатор НДС, чтобы найти все арбитражные дела с участием контрагентов. Трудно определить точный показатель для определения надежности компании. Мы отмечаем, против кого и в каких делах выступал контрагент.

Опасно связываться с компанией, которая часто выступает ответчиком. Возможно, контрагенты не выполняют свои обязательства или поставляют некачественный товар. Однако часто встречаются и подозрительные предприятия. Контрагенты могут вынашивать недобрые намерения или испытывать финансовые трудности.

Базы данных, которые необходимо внедрить

На сайте содержатся данные об обязательствах физических и организационных лиц по принудительному исполнению — неуплате налогов, сборов и штрафов. Например, если компания оштрафована ГИБДД, значит, она не является компанией, летающей от мухи до молока. А если есть задолженность перед налоговыми органами, то стоит задуматься.

Регистрация безжалостных поставщиков

Предприятия, включенные в Реестр, не имеют права участвовать в комиссиях в рамках 223-ФЗ и 44-ФЗ в течение двух лет. Основная причина попадания предприятия в Реестр — нарушение условий контракта. Компании также рискуют обмануть вас.

Контроль контрагентов со стороны СБР.

Список недействительных российских паспортов.

Недействительные или украденные паспорта позволяют мошенникам закрыть договор. Понятно, что менеджеры не всегда соглашаются предъявлять паспорта, но их могут попросить индивидуальные предприниматели или представители их агентов. Для проверки паспортов партнеров можно использовать базу данных МВД.

Лицензирование.

Если для контрагента требуется лицензия, проверьте ее действительность. В противном случае предприятие не сможет выполнить договор. Лицензии следует проверять на сайте компетентной службы. Например, Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка, участие в саморегулируемых организациях — лицензия на продажу алкоголя сервисам ФедРесурса.

Книжные ресурсы.

Информацию о годовой бухгалтерской отчетности контрагентов можно найти на сайте РОССТАТа. Если вы планируете работать с производственной компанией, проверьте наличие необоротных активов (оборудование, транспортные средства, здания).

Обратите внимание на повышенные требования и обязательства. В первом случае контрагент продает товар, но либо не получает оплату, либо получает платежи с опозданием. Во втором случае компания накапливает кредиты и долги перед своими сотрудниками и поставщиками.

Будьте готовы к тому, что такие контрагенты могут задерживать оплату или поставку товара вам.

Регистрация исключенных лиц.

Убедитесь, что руководитель контрагента не виноват. Для поиска в реестре введите название своего органа и НДС. Не тратьте на это время. Документы, подписанные исключенными руководителями, будут недействительны.

Проверка контрагента от СБИС — в 1 клик

Используйте сервис СБИС «Все о компаниях и собственнике», чтобы выявить контрагентов одним кликом.

СБИС не только отображает полную папку контрагентов, но и оценивает их благонадежность по данным ФНС и других источников. Признаки массовости, неполные налоговые декларации, недостоверные юридические адреса или учредители — СБИС формирует отчет о должной проверке, показывая положительную и отрицательную шкалу оценки. А вы — оцениваете риски и решаете, хотите ли вы работать вместе.

Должная осмотрительность при выборе контрагента

В письме от 30 ноября 2012 года ред-4-3/20268@ Федеральная налоговая служба по проявлению должной осмотрительности в России определяет право налогоплательщика

Запрашивать у контрагентов необходимую информацию, не являющуюся коммерческой тайной.

Пользоваться электронными сервисами налоговой службы России.

Сообщать в налоговые органы по месту регистрации контрагента о выявленных в связи с ним нарушениях налогового и таможенного законодательства и санкциях за эти нарушения.

Перед сотрудничеством запросить копию нашего законодательства, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в ФНС, паспорт директора и бухгалтерскую отчетность за предыдущий год. Мы также используем бесплатный сервис для контроля контрагентов.

Сервисы ФНС для проверки контрагентов

На сайте налоговой службы вы можете найти необходимую информацию и контролировать своих корреспондентов.

Сервис «Прозрачный бизнес» (работает в тестовом режиме). Предоставляет исчерпывающую информацию о юридическом лице налогоплательщика. Копирует некоторые функции сервиса, перечисленные ниже.

Информация о юридических лицах, имеющих просроченные налоговые обязательства или не подававших налоговую декларацию более одного года. Данная услуга также включает данные о просроченных юридических лицах, которые были направлены судебному исполнителю для взыскания.

Адреса, содержащие несколько юридических лиц. Массовая регистрация юридических лиц по одному адресу.

Другие бесплатные способы проверки контрагентов

В Интернете информацию о деятельности деловых партнеров можно получить через поисковые системы (ссылки на СМИ), сервисы онлайн-карты (наличие компаний, фотографии офисов компаний ).

Дополнительная информация предоставляется службой.

Контроль на основе списка недействительных российских паспортов. Информационно-разведывательное агентство МВД, которое помогает контролировать паспорта руководителей компаний.

Арбитражные дела. содержит данные о 26 миллионах дел.

Единый реестр проверок. Данные о проверках юридических лиц и частных предпринимателей прокуратурой.

Запомнить

• Каждый бизнесмен или компания несут ответственность за сотрудничество с безжалостными контрагентами.
• Сотрудничество с такими партнерами может привести к проблемам с налоговыми службами и категориям необоснованных налоговых льгот.
• Всегда просите копию ключевых документов компании, прежде чем обращаться к ней.
• Также можно проверить контрагентов через Интернет. Федеральная налоговая служба и другие организации предлагают специальные услуги, а косвенная информация доступна в поисковой системе Яндекс. Карты и на сайтах компаний.