Чтобы ответить на вопрос — платится ли подоходный налог с наследуемого имущества, или что такое налог на наследство и другие вопросы — следует обратиться к статье 217 Налогового кодекса.
Она гласит, что если человек что-то унаследовал, то налог на наследство не назначается. Причем не имеет значения, что именно было получено: недвижимость, деньги, автомобиль и т.д.
Иванов унаследовал квартиру от своего дяди. Поскольку это наследственное имущество, налог на наследство не взимается. Иванов также не должен декларировать свой доход в виде квартиры.
Единственным исключением является наследование авторских прав, когда человек получает вознаграждение за литературные, художественные, научные или патентно-изобретательские работы. В этом случае наследники должны заплатить 13% налога на наследство.
Петров получил 1 млн рублей от генетического патента на изобретение своего деда. Поскольку такое наследство облагается налогом, Петров должен заплатить 13%, т.е. 130 000 рублей (1000000 * 13%).
Наследство по завещанию и без
При получении квартиры наличие договора не влияет на уплату подоходного налога. Налог на недвижимость с завещанием или без него не взимается. Это упрощает процесс только в том случае, если наследники прописаны в договоре.
Минимальный срок владения 3 года
Чтобы избежать налога на наследство, вы должны владеть квартирой не менее трех лет. Это правило распространяется на недвижимость и другие активы, наследуемые по завещанию или без него.
Скворцов получил квартиру от своей бабушки по договору четыре года назад. Теперь он решил продать ее и не должен платить 13% от суммы сделки. Минимальный трехлетний срок владения квартирой уже истек.
Однако распорядителем может быть кто угодно. Для родственников по материнской линии или просто знакомых налог на наследство не взимается. Степень родства не влияет на вопрос налогообложения.
Воробьев продал дом, доставшийся ему в наследство от друга пять лет назад. Поскольку минимальный срок владения наследственным имуществом составляет три года, наследникам не придется платить 13% с продажи.
Как считать срок владения
По закону срок наследования исчисляется со дня смерти наследодателя (статья 1114 Гражданского кодекса РФ). Дата регистрации наследства или инвентаризации квартиры не учитывается. Процесс вступления в права собственности может быть растянут.
Орлов унаследовал квартиру от бабушки, которая умерла в январе 2018 года, в декабре 2019 года Орлов вступил в наследство и продал квартиру в мае 2022 года.
Однако из этого есть исключения, которые касаются недвижимости, приобретенной совместно. Например, если квартира была куплена во время свадьбы и унаследована умершим супругом, то началом заселения считается момент первой регистрации квартиры в собственность супруга.
Ивановы приобрели квартиру в 2016 году и зарегистрировали ее на имя жены; в 2022 году Иванова осталась вдовой и в том же году продала квартиру. Она не платит 13% налог с продажи наследства, так как срок владения наследством начинается не с даты смерти мужа, а с 2016 года, когда право собственности стало официальным.
То же самое относится и к общему имуществу. Срок владения исчисляется с момента регистрации первого права общей собственности.
Братья Серегины купили равные доли и оформили право собственности в 2016 году; в 2020 году один из братьев умирает, и второй наследует его долю; в 2022 году Серегин решает продать дом, и три года владения исчисляются с момента регистрации первой доли, поэтому при продаже недвижимости При продаже недвижимости налог не уплачивается.
Если налог нужно платить
Налоговые скидки (статья 220 Налогового кодекса РФ) могут уменьшить сумму уплачиваемого налога, если при продаже унаследованного имущества необходимо уплатить 13%. Они уменьшают налоговую базу и, следовательно, конечный подоходный налог.
Налоговые скидки — это законный способ снизить налоги и значительно уменьшить экономию. Для этого необходимо правильно заполнить налоговую декларацию. Наши специалисты могут изготовить три налоговые декларации менее чем за два дня и загрузить их в виде файлов PDF или XML.
Наш интуитивный конструктор заполнит вашу налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Наши эксперты проверят ваши документы, заполнят форму декларации о доходах физических лиц и отправят ее в налоговую инспекцию
Наши специалисты проверят ваши документы, рассчитают максимальный налоговый вычет и заполнят за вас декларацию 3-НДФЛ
Вычет на недвижимое имущество
Продав квартиру, дом, дачу, комнату, участок, садовый домик или долю в том, что вы получили в наследство, вы можете уменьшить свой доход от продажи на 1 млн рублей. Налог с продажи наследства рассчитывается с оставшейся суммы.
Давыдов продал квартиру, полученную в наследство два года назад, за 3 млн рублей. Использование натуральной скидки по подоходному налогу уменьшает налогооблагаемую базу. В результате налог исчисляется с 2 млн до 260 000 рублей (2, 000, 000 * 13%).
В качестве альтернативы скидке разрешается уменьшить доход на расходы, произведенные наследниками на приобретение имущества (п. 2 ст. 220 НК РФ). Для этого расходы должны быть обоснованы. Подоходный налог, подлежащий уплате, рассчитывается с разницы между продажей и предыдущим рынком.
Дочь унаследовала от отца дом, который она купила за 4 млн рублей; через два года наследник продал квартиру за 5 млн рублей, уменьшив свой доход. Оставшийся подоходный налог составляет 130 000 (13% * 1, 000, 000).
Снижение налога распространяется на продажу любого имущества, а не только наследственного. Для уплаты налога необходимо заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Нужно ли что-то платить при вступлении в наследство
Плата за получение наследства в России не взимается. Однако при оформлении своих прав каждый гражданин, участвующий в наследовании, то есть наследник, должен заплатить положенную ему сумму.
Размер конца определяется Налоговым кодексом РФ (ст. 333.24 НК РФ).
Наконец, выдача свидетельств о праве на наследство по закону и по договору:
- детям, в том числе усыновленным, супругам, родителям и полнородным братьям и сестрам отчуждателя — 0,3% от стоимости наследства, но не более 100 000 руб,
- для других наследников — 0,6% от стоимости наследства, но не более 1 млн рублей.
Кроме того, 600 рублей уплачивается за принятие мер по охране наследства (ст. 333.24, ст. 333.24 ФЗ РФ).
Частые вопросы
Нет, в этом случае вам не придется платить 13% с проданной квартиры.
Мой отец купил дом, который достался ему по наследству, и у меня есть документы о покупке. Могу ли я уменьшить его доходы на расходы?
Да, вы можете уменьшить доход от проданного дома на время расходов, ранее произведенных наследниками.
Нет, налоговый кредит в размере 1 миллиона евро распространяется на всю жилую недвижимость, проданную в течение года. Однако доход разрешается уменьшить на каждый проданный объект недвижимости.