Закрытие ИП без работников — пошаговая инструкция для 2025 года

Прежде чем уведомить налоговые органы о своем намерении ликвидировать бизнес, вы должны выполнить подготовительные процедуры в соответствии с предложенным порядком. Эти шаги должны быть завершены до уведомления налоговых органов. Невыполнение этих шагов может привести к штрафам, санкциям и судебным разбирательствам.

Шаги 1. 1-1. 3 должны быть выполнены перед закрытием индивидуального предприятия без работников.

1.1. Уплата налогов, взносов, обязательств перед партнерами

Предприниматели несут юридическую ответственность за свои активы. Это означает, что финансовые обязательства, накопленные в результате их работы, не исчезают после удаления. Поэтому формальное приостановление деятельности ИКЕ из-за долгов допустимо.

Это связано с тем, что они могут возникнуть перед физическими лицами. Однако стоит понимать, что в случае пропуска платежей по налогам и сборам к сумме задолженности будут добавлены штрафы, пени и падения.

Не допускайте разногласий по финансовым обязательствам с учетом отведенных сроков.

• Оплатите страховой взнос за себя в течение 15 дней после выезда. Сумму вы найдете, уменьшив коэффициент на количество непроработанных дней.
• Если вы закрываете индивидуальное предприятие на упрощенном режиме налогообложения без работников, уплатите налог до 25 числа месяца, следующего за удалением. Если вы применяете единый сельскохозяйственный налог, действуют те же сроки.
• Если ликвидируется индивидуальный предприниматель без работников, диплом должен быть оплачен до применения, как предлагается, «досрочно».
• Расплачивайтесь с кредиторами в соответствии с условиями договора. Нет причин погашать долги перед партнерами заранее — все даты прописаны в сделке.

Помните, что любой заинтересованный в возврате долга человек имеет право взыскать причитающиеся средства через суд. Если денег на погашение долга не хватает, нет причин медлить — целесообразно провести проверку и попытаться договориться с предыдущим контрагентом. Во многих случаях ФНС войдет в положение и разрешит отсрочить уплату налога, а партнеры согласятся перенести дату расчета.

Примечание: После снятия с учета требование остается равным обязательству. Иными словами, экс-предприниматель также может рассчитывать на взыскание долга контрагентом, независимо от того, что он утратил статус ИП.

1.2 Закрытие кассы и отчет

Предпринимателям не нужно заранее сообщать о закрытии реестра по заявлению в налоговые органы; при снятии вас с учета Минэкономразвития регистрирует сам счет. Однако перед отправкой документа на снятие с единого государственного реестра предпринимателя необходимо предоставить информацию с накопителя налоговых данных. Обо всех операциях необходимо сообщать в накопитель налоговых данных и в налоговые органы.

Новые электронные терминалы могут дистанционно передавать налоговые данные и самостоятельно составлять отчетность. Владельцам автономных кассовых аппаратов сложнее, так как они должны передавать аппарат в инспекцию или сервисный центр для считывания информации.

Примечание: Предприниматели обязаны хранить кассовый аппарат в памяти еще пять лет после прекращения деятельности. Налоговая инспекция может потребовать его при реализации чеков прошлых лет.

Не тратьте время на подготовку документов, пользуясь онлайн-сервисами! Наша система автоматически заполнит заявление на распечатку. Вы можете отправить подготовленные документы на проверку самостоятельно или отправить их онлайн на сайт.

1.3 Закрытие банковского счета

Даже если баланс на бизнес-счете равен нулю и предприниматель долгое время не совершал по нему никаких операций, все равно необходимо сообщить об этом в банк. Это важно, поскольку забывчивость может стоить вам серьезной конфронтации с налоговыми органами. Если вы получаете деньги на бизнес-счет после исключения из единого государственного реестра юридических лиц, такая операция считается признаком незаконной коммерческой деятельности.

Многие действующие счета также имеют ежемесячную плату за обслуживание, которая взимается независимо от баланса.

О том, как закрыть текущий счет, рекомендуется поговорить с вашим банком. Большинство кредитных организаций позволяют закрывать счета дистанционно.

Однако не волнуйтесь, если вы ожидаете такого требования. Мы уже упоминали, что даже если вы являетесь физическим лицом без текущего счета, вы все равно можете претендовать на него.

2. Процесс ликвидации ИП поэтапно

2.1 Документы для налоговой и госпошлина

Нет необходимости готовить множество разрешительных документов. Основным документом, требуемым налоговыми органами, является заявление предпринимателя по форме R26001. При подготовке бланка используйте только действующую форму и строго соблюдайте дополнительные требования.

Ошибки в этом заявлении, даже небольшие, являются причиной отказа налоговой инспекции в закрытии ИП! С нашим сервисом вы сможете правильно составить заявление — ошибок не бывает.

В зависимости от выбранного способа подачи заявления, ИП может потребовать дополнительную документацию.

• Подтверждение или доказательство уплаты налогов. За подачу печатных документов предприниматели платят в бюджет 160 рублей (форма принимается по почте или непосредственно в ФНС представителем ИП). При выборе дистанционной подачи документов государственные обязательства не должны быть оплачены.
• Паспорта требуются в МФЦ или налоговой службе для подтверждения личности заявителя.
• Представителям индивидуального предпринимателя требуются нотариальные контрагенты, если возникают документы по доверенности.

Важно: Если доверенное лицо обращается в налоговые органы или заявление отправляется по почте, предприниматель должен отдать предпочтение подписи нотариуса. Если документ подается на бумаге в налоговую инспекцию или многофункциональный центр, подпись индивидуального предпринимателя должна быть заверена сотрудником, принимающим заявление.

2.2 Подача заявления на закрытие ИП в ИФНС

Чтобы закрыть индивидуальное предприятие без работника, налоговая инспекция может выбрать один из двух способов подачи заявления

• Использование услуги в электронном виде. Это удобно, так как заявление подается автоматически и не нужно платить за заверение подписи у нотариуса.
• В печатном виде в отделении регистрационной инспекции или МФЦ — самостоятельно или с помощью уполномоченного лица.
• Доставка почтой или курьером.
• Дистанционно в контексте своей ЭЦП, с помощью нотариуса. Данная услуга платная.

С нашей услугой вы экономите время за счет того, что ваше заявление будет автоматически подготовлено и дистанционно отправлено в ГФС. Нет необходимости заверять подпись у нотариуса, информация отправляется через ЭЦП.

2.3 Подтверждение ликвидации ИП

После подачи заявления в течение пяти дней вы будете получать электронное письмо от ФНС. Если удаление пройдет успешно, во вложении вы найдете лист регистрации ЕГРЮЛ; если ФНС откажет в удалении, вам сообщат о причинах.

Предприниматели должны выбрать способ уведомления и указать свой адрес электронной почты в форме R26001. Поставив отметку на бланке, вы можете запросить дополнительное подтверждение прекращения деятельности на печатном бланке.Документ о завершении деятельности ИП вы получите по месту подачи заявления.

2.4 Налоговая декларация по УСН

Ряд шагов, связанных с закрытием индивидуального предпринимателя на упрощенном налоговом режиме, не имеющего работников, отличается одним способом. Работодатель должен уведомить трудовую инспекцию об увольнении сотрудников и официально приостановить трудовые отношения с работником. Однако в любом случае последним шагом является подача упрощенной налоговой декларации.

Наша пошаговая инструкция не устанавливает крайнего срока подачи этой декларации. Это связано с тем, что закон не сообщает, когда закрытые предприниматели должны отчитаться перед Федеральной налоговой службой. Однако они могут опираться на сроки, указанные в инструкциях Министерства финансов.

Министерство рекомендует индивидуальным предпринимателям подавать налоговые декларации до 25 числа месяца после даты, когда они были сняты с учета.

(Примечание: даже если предприниматель не занимался торговлей в предыдущем году, но был постоянно зарегистрирован, он все равно должен подать нулевую декларацию).

Если электронная подача не удобна и вы предпочитаете подавать форму задания самостоятельно, воспользуйтесь услугой подготовки документов. Вы получите заполненную форму R26001 без ошибок и в актуальном виде, как того требуют налоговые органы. Также будут предоставлены инструкции по подаче документа.

1. Действия ИП до уведомления налоговой

Пока предприниматель не обратился в налоговые органы с заявлением о закрытии бизнеса, он должен предпринять ряд подготовительных шагов. Это не так, и прекращение деятельности может привести к проблемам даже в судебном разбирательстве.

В нашей инструкции пошагово объясняется, как закрыть индивидуальное предприятие без работников.

1.1. Расчеты по финансовым обязательствам

Поскольку имущество индивидуального предприятия тесно связано с имуществом физического лица, финансовые обязательства не исчезают после закрытия индивидуального предприятия. Закон допускает ликвидацию из-за непогашенных финансовых долгов, так как предыдущее индивидуальное предприятие все еще обязано выплатить долг. Однако следует понимать, что при несоблюдении установленных законом сроков сумма будет увеличена на сумму штрафов, пеней и ассигнаций.

Своевременное погашение долгов является важным шагом в процессе прекращения деятельности. Отдельные предприятия будут проинформированы о времени для оформления своих финансовых обязательств.

• Если ИП закрывается без работников и в рамках упрощенного налогового режима, налог должен быть уплачен до 25 числа следующего месяца. Например, если ИП закрывается 16 июля, то налог должен быть уплачен до 25 августа. Предприниматели, использующие режим единого налога для сельского хозяйства, платят налог по такому же принципу.
• Закрытие индивидуального предпринимательства без работников предполагает уплату налогового обязательства до удаления, так как по условиям патента налог должен быть уплачен «до истечения срока действия патента».
• Взносы в страховой фонд должны быть отправлены в течение 15 дней после удаления. Чтобы определить соответствующую сумму, рассчитайте ее в соответствии с количеством часов, отработанных предпринимателем.
• Долги перед кредиторами могут быть оплачены условно. Вы не обязаны выплачивать долги досрочно.

Если вы не уложитесь в срок, вы можете потребовать свои выплаты. Если денег не хватает на все расчеты, стоит обсудить эту ситуацию с налоговыми органами и вашим партнером. Налоговые органы могут предоставить рассрочку, а ваш партнер может согласиться на изменение срока погашения долга.

Помните: требование после очистки индивидуального бизнеса также остается в силе, и вы по-прежнему имеете право требовать деньги, даже если вы сменили собственность на «физическое лицо».

1.3. Расторжение договора на бизнес-счет

Даже нулевой баланс на профессиональном счете — не повод забыть о нем. Банковские счета необходимо закрыть, прежде чем их можно будет удалить, по ряду причин: во-первых, банк не прекратит взимать плату за обслуживание, что может привести к долгам и ненужным расходам; во-вторых, могут возникнуть проблемы с налоговыми органами; в-третьих, банк может оказаться не в состоянии выплатить остаток по счету. Это может произойти, если индивидуальный предприниматель исключен из реестра, а затем зарабатывает деньги на текущем счете.

Такая ситуация признается ФНС как незаконное предпринимательство.

Многие банки позволяют закрывать дистанционные счета, но стоит обратиться в свою кредитную организацию, чтобы узнать подробнее об этом процессе.

Не стоит переживать, что закрытые счета не смогут восстановить свои требования. Мы уже упоминали, что вы в любом случае можете претендовать на средства как физическое лицо.

2. Порядок действий по ликвидации ИП

2.2. Способы подачи в ИФНС

Предприниматели могут подать документы на закрытие индивидуального бизнеса без работника.

• Воспользуйтесь нашим онлайн-сервисом, не выходя из дома. Заявления автоматически формируются и отправляются в налоговую инспекцию, что очень удобно.
• Запись на прием или живая очередь в налоговой инспекции или МФЦ. Индивидуальные предприниматели могут подать документы в печатном виде, самостоятельно или через представителя.
• Доставка почтой или курьером.
• Через нотариуса с его цифровой подписью, если он готов оплатить эту услугу.

С нашим сервисом электронная подача занимает всего 15 минут, включая время подготовки заявления! Нет необходимости идти к нотариусу, чтобы оплатить его услуги. Экономит время и облегчает процесс закрытия бизнеса.

2.3. Уведомление о ликвидации — лист записи ЕГРИП

Бизнесмены, подающие заявление на ликвидацию, узнают о результатах рассмотрения заявления через пять дней. Налоговая инспекция уведомит индивидуального предпринимателя по электронной почте, указав форму R26001. Прилагается запись в журнале Единого государственного реестра предпринимателей, если ликвидация прошла успешно, если она отклонена с указанием причины.

Если необходимо проверить бумажное решение, следует отметить соответствующий квадрат заявления и заранее уведомить ФНС. По месту подачи заявления выдается копия Единого государственного реестра юридических лиц.

1. Действия ИП перед подготовкой документов на снятие с учета

Добровольное закрытие индивидуальных предприятий не считается сложным процессом. Это объясняется тем, что перечень документов для закрытия индивидуального бизнеса очень мал. Действительно, если рассматривать заключительный этап списания ИП, то есть обращение в федеральные налоговые службы с использованием документации, то здесь не должно возникнуть никаких сложностей, так как требуется только один обязательный документ.

Однако, прежде чем сформировать пакет документов для списания, индивидуальному предпринимателю необходимо провести ряд подготовительных действий.

• уплатить налоги с учетом особенностей своего режима,
• увольнять сотрудников путем заключения трудовых договоров в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации. Поэтому по просьбе работника необходимо заранее уведомить местный центр занятости и встать на учет в службе занятости для подготовки приказов и других документов о приеме на работу, включая полную заработную плату и отпускные.
• Подготавливать и отправлять налоговые декларации и отчеты в пенсионный фонд,
• уплатить взносы в фонд (это также можно сделать в течение 15 дней после прекращения деятельности физического лица),
• подготовить и отправить отчет в налоговую о закрытии бизнеса. Подавать заявление на закрытие онлайн-кассы не обязательно. ФНС в одностороннем порядке без заявления удаляет из реестра кассу индивидуального предпринимателя.
• подать заявление в банк о закрытии расчетного счета; и
• выполнить другие обязательства перед партнерами и клиентами.

Как только предприниматель рассчитается с долгами и выполнит все обязательства, он может приступить к проверке документов для снятия индивидуального предпринимательства с учета.

Важно: Если индивидуальный предприниматель не выплатил вовремя эти или другие платежи и закрыт по долгам, не ждите, что они исчезнут. Все долги переходят к индивидуальному бывшему предпринимателю. Платить налоги, взносы и кредиторские долги все равно придется.

Правда, сумма выплат увеличится, так как проценты и штрафы будут финансироваться за счет суммы основного долга. И если прежний индивидуальный предприниматель категорически не желает платить, кредитор имеет право обратиться в суд. Рекомендуется не создавать себе проблем и оформить соглашение об обязательствах.

2. Перечень документов для ликвидации ИП

Индивидуальным предпринимателям требуется несколько документов, а некоторые документы необходимо подготовить только для конкретного способа подачи пакета документов в налоговую инспекцию.

Вот, какие документы на закрытие ИП нужны:

• Заявление с номером R26001 является единственным необходимым документом.
• Подтверждение оплаты государственной пошлины в размере 160 рублей. Пошлина оплачивается не всегда, а только при получении документа из налоговой инспекции на бумажном носителе. Поэтому онлайн-запрос позволяет сэкономить деньги ИП.
• Паспорт индивидуального предпринимателя — когда он лично сделал документ на бумаге, а также при посещении нотариуса.
• Паспорт с полномочиями его представителя — когда он подает документы на бумаге за бизнесмена от своего адвоката.
• Сертификат из ПФР о передаче данных. Этот документ больше не является обязательным, а также упоминанием об официальном шлюзе в налоговые органы. Это связано с тем, что местные отделения пенсионного фонда могут дистанционно передавать информацию для проверки (органы взаимодействуют с отраслевым каналом). При необходимости — заказывается сертификат и прикладывается к клиринговому пакету. Однако при отсутствии сертификата Федеральная налоговая служба не откажет в закрытии из-за неполной документации.

Заявление Р26001

Кроме того, обратите внимание на правильность заполнения основного документа — заявления.

Лист 001. правила заполнения

Лист 002. правила заполнения

В пункте 1 укажите пункт, указанный в ЕГРИП.

В пункте 2 вы указали свой текущий адрес электронной почты. По этому адресу вы можете проверить наличие сообщений от налоговых органов. Другими словами, закрыта ли она или нет. Для документов, присланных Федеральной налоговой службой, если требуется бумажный носитель, поставьте галочку и отнесите его по месту хранения.

Предварительно в пункте 3 можно указать свой номер телефона (на русском языке, с +7, если компактный без скобок или других символов). ФИО и подпись должны быть поставлены в присутствии должностного лица, принимающего документ; при отправке формы Р26001 в электронном виде эти строки заменяются КЭП.

Все остальные поля предназначены не для ИП, а для инспекторов, сотрудников МФЦ или нотариусов.

Вводите только заглавные буквы. При рукописном вводе на бумаге используйте фиолетовую, черную или синюю ручку. При вводе данных с клавиатуры компьютера установите шрифт Courier new, размер 18.

В поле должен присутствовать только один символ. Применение этих правил обеспечит вам безошибочное заполнение заявления. Также, если вы хотите облегчить процесс, онлайн-сервис банка «Открытие» поможет вам подготовить все документы для закрытия ИП.

3. Куда подавать документы для закрытия ИП в 2022 году

Теперь вы знаете, какие документы нужны для закрытия ИП. Следующий важный шаг — найти место, куда можно отправить готовые документы. Кроме того, способ внесения зависит от полноты документации, необходимости оплаты госпошлины и срока закрытия ИП.

Первое, на что следует обратить внимание, — это адрес налоговой регистрационной службы. Не все инспекции имеют такой статус, а только те, которые уполномочены осуществлять регистрационные действия, включая закрытие индивидуальных предпринимателей. Как правило, одна такая инспекция проводится на весь район.

Как подать документы в FIRS? Сегодня индивидуальным предпринимателям доступны различные варианты. Будь вы ИП в отпуске или в другом городе, или тот, кто хочет связаться с налоговыми органами из дома, вы можете найти подходящий вариант. Давайте подробнее рассмотрим процесс подачи документов.

Онлайн-подача документов

Документы можно отправить в электронном виде.

• Через онлайн-сервис банка «Открытие» подготовьте заявление на получение Р26001 по новым правилам. Все, что вам нужно, — это КЭП и компьютер с доступом в интернет. Ошибки исключены. Удобно, быстро и надежно. Вам не нужно платить никаких сборов.
• Личный визит к нотариусу. Нотариус направляет документ в ФНС с электронной подписью. Взимается плата и отсутствует государственная комиссия.