Вот о чём нужно знать перед тем, как подписывать договор ГПХ — Секрет фирмы

По профконтракту работодатель удерживает с дохода от выполнения работ 13% налога на обычный доход и получает обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование, которые являются страховыми взносами в Федеральную налоговую службу. В результате у специалистов есть трудовой стаж и повышенные пенсионные накопления — они официально трудоустроены.

Однако работодатель не делает отчислений в ФСС. Поэтому, например, ничего не выплачивается, если работник находится на больничном. По этой же причине отсутствует социальное страхование.

Например, если что-то случилось с родительским родственником и вам нужно ухаживать за ним несколько недель, вы прекращаете всю работу, и никто не компенсирует вам эту потерю времени и денег.

В DWPH нет никаких гарантий:

Компенсация через жалобу — потому что понятие «жалоба» не применимо к трудовым договорам. Если работник не хочет продолжать работу, он просто заключает контракт и не получает зарплату.

Сохранение средней компенсации во время перерывов в работе — из-за травмы, обострения хронического заболевания. Эта проблема остается головной болью для подрядчика. Например, ему приходится договариваться с работодателем об изменении сроков.

Вознаграждение в 28 дней в году, предусмотренное российским трудовым законодательством, не распространяется на трудовые договоры. Он должен сначала сдать проект в срок, а потом взять отгул.

Другими словами, артисту не выгодно болеть или брать отгулы по агентскому договору.

Стаж есть, декретных выплат нет

Работа по агентскому договору не засчитывается в счет декретных выплат. Женщинам доступны только федеральные льготы, например, ежемесячное пособие на первого ребенка до 1,5 лет для неработающих граждан.

С 2025 года ситуация изменится. Вступают в силу новые правила уплаты взносов.

Работодатели должны платить взносы за работника, с которым заключен трудовой договор. Больничные и декретные компенсации будут включены в эту форму работы. Их можно будет выплачивать только из взносов, уплаченных после 2025 года.

Зульфия Юпашевская, заместитель директора службы персонала компании «Юникон Аутсорсинг», говорит, что ситуация не изменилась, но женщина может добиться признания ее трудовых отношений через суд в течение месяца после окончания срока действия договора гражданско-правового характера. Затем период времени, основанный на гражданско-правовом трудовом договоре, учитывается при расчете размера пособия по беременности и родам. Суд превращает трудовой договор в трудовой контракт, когда обнаруживает, например, систематическую ежедневную работу с ежемесячным вознаграждением.

За травмы нет ответа

Закон не обязывает работодателя выплачивать взносы за физический вред подрядчика, работающего по договору. Например, если подрядчик во время строительства бани бросил в руку молоток и сломал палец, это его собственная проблема.

Исключения из правил:

Тяжелые и смертельные травмы: даже если подрядчик работает по контракту, закон требует проведения расследования. Пострадавший или его родственник-родитель должен подать заявление. Государственные инспекторы труда проводят расследование.

трудовые отношения по трудовому договору. Если суд находит доказательства этого в работе, которую выполняет пострадавший, он обязывает работодателя выплатить компенсацию.

Если работа, выполняемая по трудовому договору, является опасной и представляет риск для здоровья и жизни, договор должен включать положения о страховых взносах и компенсации за травмы.

Екатерина Макарова, менеджер по персоналу компании Finbridge, советует подрядчикам договариваться с клиентами о возможности платить обязательные взносы за несчастные случаи по тяжести трудового договора и заболевания специалистов.

‘Также стоит уточнить в договорах оплату потери заработка, возмещение медицинских расходов, лекарственного рынка и сестринского ухода. Если компания несет ответственность за травмы, она должна их оплачивать», — объясняет эксперт.

Спорные кредиты

ИТ-сотрудник, работавший в компании по семилетнему контракту с фиксированными выплатами, решил рефинансировать свой автокредит. Он хотел сделать это в банке, в котором получал ежемесячные платежи от клиентов. Однако ему отказали в рефинансировании, так как сотрудники банка не понимали, как работать с клиентами в AGPH, и потребовали договор.

Такие истории не редкость. Получить кредит сложнее, если человек работает исключительно по трудовому договору. Велик риск отказа или высока процентная ставка. Для банков самые надежные клиенты — это те, у кого есть постоянный источник дохода. Другими словами, трудовые договоры кажутся банкам более выгодными, чем контракты.

Трудовые договоры можно продлевать, если это входит в условия. А эксперты, опрошенные The Secret, заявили, что в этом случае у заявителя есть залог и, следовательно, больше шансов получить кредит. Хотя некоторые юристы считают, что для многих банков важнее иметь заработанный доход хотя бы за последние шесть месяцев.

Трудовые договоры увеличили риск того, что работник в какой-то момент может потерять свой доход без компенсации, но все, включая банки, знают, что это может произойти и при обычном трудовом договоре. Да, у него больше гарантий, но всегда есть способы оказать моральное давление на неугодных работников, чтобы они уволились без компенсации.

Расторжение договора в любой момент

Согласно гражданскому законодательству, заказчик может в любой момент осудить договор. Однако если подрядчик выполняет часть работы, заказчик обязан ее оплатить. Этого требует закон. В случае отказа можно обратиться в суд, чтобы получить оплату.

Однако, как объясняет Алексей Гавришев, управляющий партнер AVG Legal, обращение в суд — это длительный процесс. Кроме того, стоимость рассмотрения дела чаще всего превышает сумму, которую подрядчик хочет получить от заказчика.

Эксперты, опрошенные Secrets, также отметили, что некоторые хитрые заказчики пишут в договорах, что в случае досрочного расторжения договора они не должны ничего платить. Если подрядчик игнорирует это условие и подписывает контракт, это становится его собственной проблемой.

Заказчик также может ограничить или оштрафовать расторжение контракта, если он нарушает условия договора или расторгает его досрочно. Вопрос лишь в том, смогут ли обе стороны согласиться с этими условиями.

Высокая материальная ответственность за ущерб

Если сотрудник нанес ущерб имуществу компании, в которой он работает, ему не будет выплачено больше, чем его месячная зарплата (в соответствии с российским трудовым законодательством). В случае с проектными контрактами ситуация сложнее. Это происходит в том случае, когда заказчик оценивает сумму ущерба, которую должен выплатить подрядчик.

Например, подрядчик несет ответственность, если в результате выполненных по договору работ ущерб причинен до подписания акта приема-передачи. Он строил баню и в последний день случайно поджег ее. Заказчик может отказаться от оплаты, а также потребовать возмещения ущерба.

Однако, как объясняет юрист, опрошенный Sekret, размер ответственности не может быть взят с потолка. Он определяется по объективным критериям.

Если ситуация подозрительная и подрядчик не согласен с суммой, которую требует заказчик, он может обратиться в суд. Суд назначает независимого эксперта, который определяет окончательную сумму ущерба. После этого мировой судья или другой уполномоченный орган взыскивает деньги.

Однако и здесь существуют ограничения. Например, единственное жилье не может быть получено в качестве части компенсации. Однако из этого правила есть исключения.

Штрафы на ровном месте

Статья 421 Гражданского кодекса РФ гласит, что граждане свободны в заключении договоров, а условия определяются самими договаривающимися сторонами. Это означает, что заказчик может указать длинный перечень предметов, за которые на подрядчика будет наложен штраф. Например, в этот список часто входит ответственность за разглашение конфиденциальной информации.

Штрафы также могут быть наложены за использование интеллектуальной собственности. Дизайнерам не разрешается выставлять в портфолио работы, выполненные ими для клиента, или использовать элементы дизайна, созданные ими для этой фирмы, в других проектах.

Кроме того, подрядчик обычно несет ответственность за соблюдение сроков. Если он этого не делает, то платит штраф, размер которого определяется клиентом. Таких примеров можно привести множество.

Однако, как описали юристы Sekret, возможности заказчика по штрафованию подрядчика также неограниченны. Например, суд может уменьшить сумму договорного наказания или объявить договор незавершенным.

В договоре была предусмотрена уголовная статья за несвоевременное выполнение работ в размере 0,2% от вознаграждения в 200, 000 за каждый день просрочки. Исполнение контракта было разделено на промежуточные этапы. Арбитражный суд постановил, что заказчик не может требовать уголовную статью на все вознаграждение, но обязан уменьшить его на стоимость уже выполненной работы на первый день просрочки.

Иными словами, в итоге было рассчитано 0,2% в размере 20 000 рублей вместо 200 000 рублей.

Заказчик банкротится — исполнитель теряет деньги

Существует риск, что если заказчик окажется неплатежеспособным и не будет препятствовать исполнению договора, то он останется ни с чем. Это происходит потому, что нет статьи 16 ФЗ 127 Перечень кредитных реестров, в первую очередь тех, кто работал на компанию по договору подряда. Подрядчики, работавшие по договору подряда, могут подать заявление о включении их в список кредиторов, но только в третью серию реестра.

То есть на тех же условиях, что и другие небазовые кредиторы.

Юристы, опрошенные Sekret, советуют людям, которые собираются работать вместе по договору аренды, собрать и изучить всю информацию о компании-подрядчике из открытых источников. Профессиональные проверки не проводятся, но можно получить оптовое представление о надежности и финансовой стабильности заказчика.

Владимир Кузнецов, вице-президент Ассоциации юристов по ликвидации и несостоятельности, рекомендует обращаться в суды с просьбой признать правоотношения профессиональными отношениями на основе клиентов-банкротов. ‘Практика показывает, что суды часто принимают такие иски. Поэтому, скорее всего, они будут включены в основной список кредиторов и оплачены’, — поясняет эксперт.

Как избежать подводных камней в договоре ГПХ

Поскольку четких правил и моделей для договоров не существует, для снижения риска необходимо внимательно читать положения договора и менять эти пункты на все, что не устраивает клиента и вас. Требования могут быть написаны в либеральной форме. Например, если вы хотите отложить выполнение контракта в случае травмы, вы можете написать: «Если подрядчик получил травму, независимо от причины, срок выполнения составляет…».

Пишите.

По мнению экспертов, опрошенных ‘Секретом’, основные пункты договора:

Исполнитель и размер материальной ответственности.

Условия и сроки расторжения договора с обеих сторон.

Владимир Кузнецов подчеркивает, что стороны могут договориться об оплате лицензии вплоть до оплаты контракта. Однако маловероятно, что заказчик согласится на такие условия, так как они ему не выгодны. Помимо финансового бремени, чем ближе договор подряда к трудовому договору, тем выше риск того, что эти отношения в итоге будут признаны судом или инспекцией трудовыми.

Другими словами, все, что заказчик надеялся выиграть от отсутствия компенсации со стороны подрядчика, исчезнет.

Трудовые договоры часто выгодны как заказчику, так и подрядчику. Это связано с гибкими условиями сотрудничества и сниженными страховыми выплатами со стороны компании. Однако такая гибкость и либеральная форма контракта требуют очень тщательного изучения перед подписанием договора.

Определение и виды

Гражданско-правовой договор — это соглашение между двумя сторонами о заявлении определенных прав и обязательств (статьи 153, 154(1)(1), статья 420(1) Гражданского кодекса). Форма документа регулируется Гражданским кодексом РФ. Стороны не вступают в трудовые отношения, и работник не числится в штате организации.

Существует несколько видов договоров, каждый из которых имеет свои особенности. Их можно сортировать в зависимости от их цели:

• активы (например, наследование, дарение, передача, продажа),
• услуги (аренда, передача, консультация, обучение), где результат не формируется,
• задачи, результаты которых могут быть «практическими» (ремонт, строительство, исследование, местность).

Предмет. Правила заключения договоров на покупку оборудования.

На практике в ГСС между организациями и физическими лицами популярны следующие

1. В договорах с вознаграждением за оказание услуг исполнитель обязуется выполнить определенные действия, а заказчик обязуется оплатить их в срок, указанный в письменной форме. Такие договоры регулируются общими положениями статей 702-729 Гражданского кодекса РФ. Например, это может быть договор на оказание услуг бухгалтера, переводчика, консультирования или юридической помощи.
2. Договор подряда «сдает в аренду» работу по проекту до определенной даты и обязывает заказчика принять результаты с выдачей акта приема-передачи (абз. 1. § 702-703, прил. 1. ст. 702-703, п. 1. ст. 702-703, п. 1. ст. 702-703, п. 1. ст. 702-703, п. 1. ст. 702-703, п. 705-706, § 720 Гражданского кодекса). Договор подряда может быть заключен при необходимости монтажа арендованного помещения, транспортного средства или оборудования, пошива костюма или ремонта формы.
3. Договор подряда на выполнение творческой работы включает в себя обязательство создать произведение искусства, литературы или науки на материальном носителе и передать его заказчику. Последний, со своей стороны, обязан принять и оплатить произведение автора в соответствии с условиями, указанными в конвенции.

Предмет конвенции Гражданского кодекса всегда заключается на выполнение проекта на определенную сумму, которая всегда является результатом заказа, а не самой процедуры, и поэтому обычно является единовременной. После сдачи проекта обязательства подрядчика перед заказчиком прекращаются.

Основные отличия ГПД от трудового

Важно понимать, что при закрытии контракта он не может быть использован для найма сотрудников на полный рабочий день. В противном случае существует четкая альтернатива трудовым отношениям с обязанностями по отношению к работнику.

Трудовой договор — это договор между работодателем и работником, по которому первый обязуется делегировать второму конкретную задачу в соответствии с трудовым законодательством. Специалист обязуется выполнять возложенные на него обязанности в соответствии с регламентом и правилами работы.

Как правило, в трудовом договоре не указывается срок, на который нанимается работник. В нем определяются обязанности, которые работник должен выполнять на регулярной основе в период предоставления ему рабочего места. Работодатель обязан разработать условия, необходимые для выполнения обязанностей.

В отличие от трудовых договоров, работа по BSE должна быть выполнена в конкретные сроки. Если не оговорено иное, подрядчики должны предоставить для себя помещение и инструменты.

Работодатели и подрядчики

Работодатель и работник

Сдано в срок (§ 702 Гражданского кодекса Германии, абзац 1)

Личное регулярное выполнение обычных штатных обязанностей (ст. 15 Трудового кодекса РФ)

Согласовываются сроки начала и окончания. Подрядчик определяет время выполнения заказа в пределах установленного срока.

Определяется внутренними правилами в соответствии с законодательством.

Котировки, отчеты о сдаче и получении, отчеты

Приказы о приеме на работу, заочные лицензии, сроки действия трудовых договоров, личные дела, служебные письма, больничные листы и т.д.

По состоянию выполняемого задания, может быть поэтапным, если это указано в договоре

Не реже двух раз в месяц

Подрядчик сам создает необходимый «фон» и оснащает себя инструментами, если иное не указано в договоре

Работодатель должен предоставить все необходимое и оборудовать помещение

Кто выполняет задание

Подрядчики имеют право нанимать третьих лиц

Рассмотрено (Постановление № 13 от 10 февраля 2014 года, изданное Декретом № 1015 от 10 февраля 2014 года)

Нет права на отпуск или больничный. Рассматривается с точки зрения сделки, может быть возврат

Работники получают социальные гарантии в соответствии с законодательством: оплата больничных листов, отпусков, возврат расходов, компенсация при увольнении, последствия для трудового стажа

Выплаты в страховые фонды

Клиенты перечисляют в фонды социального страхования и обязательного медицинского страхования, но не в фонды социального страхования (п. 2 ч.3 НК РФ ст. 422)

Работодатель платит обязательные взносы в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования и фонд социального страхования

13% подоходный налог с физических лиц с доходов, выплачиваемых подрядчикам, удерживаемых с клиентов

13% подоходный налог, удерживаемый с заработной платы штатных сотрудников

Срок действия контракта

После подписания рабочей операции контракт аннулируется

В принципе, неограниченно

По любой причине и одинаково для обеих сторон

Увольнение только по причинам, указанным в перечне Трудового кодекса РФ

Источник: Гражданский кодекс РФ и Трудовой кодекс РФ.

В качестве примера. Клиент не переуступает страховку, если заключен договор аренды или переуступки (письмо ФНС от 25 июня 2010 г. БС-4-11/12184).

Кто может работать по ГПХ, а кто нет

Договоры заключаются между субъектами РФ, государственными органами, юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами. Все они являются как заказчиками, так и исполнителями.

Предмет. Данные о правовом статусе индивидуального предпринимателя.

Особый интерес для надзорных органов представляют договоры, заключенные как «физические лица». Такие соглашения должны быть четко сформулированы и правильно оформлены. Например, опрометчиво называть заказчиков работодателями, а подрядчиков — работниками.

В таких случаях разрыв может быть расценен как маскировка трудовых отношений с целью экономии средств и ухода от налогов.

Выгоды для работодателя

В некоторых случаях компаниям предпочтительнее заключать соглашения с «физическими лицами» вместо трудовых договоров. Например, когда работа не требует постоянного присутствия сотрудников в офисе. Это может касаться разработчиков, рекламщиков, бухгалтеров, консультантов и переводчиков.

С подрядчиками по ремонту, уборке и перевозке грузов выгоднее заключать гражданско-правовые договоры. Преимущества таких договоров перечислены ниже

Должны предусматривать постоянные условия деятельности

Можно распределять обязанности в соответствии с их развитием

Рабочее время должно быть рассчитано в соответствии с законом

Регулярный, два раза в месяц

После выполнения всех работ

13% подоходный налог, сохранение государственного пенсионного фонда, Федеральная миграционная служба, Фонд социального страхования

13% подоходный налог, пенсия, медицинский фонд (ст. 425, п. 425 Налогового кодекса РФ)

Источник: гражданский, налоговый и трудовой кодексы.

При заключении контракта с сотрудниками изучите возможности работодателя по экономии средств.

Выплаты и страховые взносы за 12-месячный период

Отпуск: 28 календарных дней.

В результате компания экономит работнику сумму, эквивалентную 10% от его зарплаты, если заключает с ним договор институционального контракта вместо трудового. Это при условии, что работник не уходил на больничный и не брал ежегодный отпуск по беременности и родам.

Работники, занятые в производстве нот, а также ответственные за материалы и экономию, предпочтительнее работников, введенных в штат. Здесь имеют место трудовые отношения, которые регулируются Трудовым кодексом.

Отношение налоговой

Если у вас заключен агентский договор с подрядчиком, вы должны быть очень внимательны и избегать процедур, характерных для трудовых договоров. Контролирующий орган будет внимательно изучать документацию, чтобы найти нарушения прав работника и выявить способы уклонения от уплаты взносов.

Риски для фирмы и работников

Если надзорные органы найдут в таких отношениях признаки трудового права, то организация, подписавшая договор с работником, может быть обвинена в нарушении трудового законодательства. Договор будет переоформлен, будут взиматься дополнительные взносы в фонд социального страхования и выплачиваться штрафы. Директора штрафуют за нарушения и неправильную отчетность.

Статья 5.27 КоАП определяет ответственность руководителей.

• Для одного предпринимателя — 5-10 000 рублей,
• для руководителя предприятия — от 10 до 20 000 руб,
• для организации — 50-10 000 рублей.

Устранение разрыва невыгодно, если подрядчик фактически выполняет задание за штатных сотрудников. В этом случае работодатель хочет скрыть трудовые отношения и сэкономить на страховых и социальных взносах. Гражданин лишается льгот, на которые он имеет право по закону.

• Заработная плата и оплата больничных листов,
• Оплата сверхурочных за работу в выходные и праздничные дни,
• Увольнение.

Пострадавшая сторона имеет право обратиться в суд с требованием признать эти отношения рабочими.

В Pea подрядчик рискует не получить оплату за часть работы, если заказчик в одностороннем порядке расторгнет договор. Тогда подрядчик получает деньги через суд и доказывает, что контракт был осужден ошибочно.

Когда гражданско-правовой могут признать трудовым

Чтобы инспекторы не обвиняли работодателей в нарушении закона, им необходимо знать критерии, используемые для определения наличия профессионального сотрудничества. Они перечислены в понятии «трудовые отношения» в статье 15 Трудового кодекса РФ.

Если трудовой договор предусматривает фиксированную зарплату для исполнителя, то он попадает под переоценку.

1. Оказывается постоянная заработная плата.
2. Определены трудовые функции, которые должны выполняться на регулярной основе.
3. Уточняется график работы.
4. Решается вопрос с рабочим местом.
5. Имеется регулярное взаимодействие с персоналом.
6. Сроки выполнения обязанностей не установлены.
7. Предусмотрены бонусы.
8. Предоставляются отпуска.

Более точное разграничение между трудовыми договорами и гражданско-правовыми было сделано Верховным судом в постановлении от 14. 019/2019, 5-кг 18-259.

Особенности при составлении

Если посмотреть, что не должно быть указано в гражданско-правовом договоре, чтобы не вводить черту трудового договора, то обязательными являются следующие пункты

• Время, в течение которого должна быть предоставлена работа,
• полное вознаграждение за всю работу, а не только частичная оплата труда
• акт приема-передачи в качестве доказательства заключения договора,
• завершения указанного объекта работы и прекращения отношений между сторонами.

Информация. Договоры на оказание услуг — это, по сути, единовременные контракты, в которых нет необходимости в привлечении новых специалистов.

Нюансы налогообложения: физические лица

При заключении договора между организацией и физическим лицом компания должна удержать подоходный налог 13% с расчетной суммы выполненных работ и отнести ее в бюджет (письмо Минфина — 05/12891 от 9 марта 2019 года).

Например, сумма вознаграждения по договору составила 20 000 рублей. Заказчик вычел из 13% 2 600 рублей и выплатил подрядчику 17 400 рублей.

Обычные налоговые вычеты применяются и в случае ГИС: подрядчик, для которого проводилась ПЭА, должен обратиться к материально ответственному лицу компании с заявлением о получении прибыли к уплате в соответствии со статьей 218 Налогового кодекса и представить доказательства понесенных расходов. Например, это может быть приобретение имущества, оплата образования, дополнительные расходы на членов организации или скидки на получение медицинских услуг.

В случае разрыва страховой взнос рассчитывается следующим образом.

• Взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование взимаются в общем порядке, как и в случае с трудовыми договорами (ст. 420. 1 Налогового кодекса РФ).
• Взносы на случай временной нетрудоспособности и отпуска по беременности и родам (Т&м) не начисляются при прекращении пеа (ст. 422. 3. 2 Налогового кодекса РФ).
• Страхование от несчастных случаев осуществляется только в том случае, если это предусмотрено условиями договора (ст. 5(1) № 125-ФЗ Закона от 24. 07. 1998).

Взносы в страховой фонд накапливаются и уплачиваются при заключении трудового договора и за оказание платных услуг. При договорах аренды или займа такие взносы не накапливаются и не уплачиваются (п. 4 ст.

420 Налогового кодекса РФ). При наличии «смешанного» договора сумма на стороне вознаграждения должна быть разделена на две строки — облагаемую и необлагаемую.

Нюансы налогообложения: ИП

Если конкурс оплачивается по договору между юридическим лицом и ИП, подоходный налог с физического лица удерживать не нужно. Предприниматель сам платит налог.

Вознаграждение также не облагается взносами в пенсионные фонды, федеральные фонды обязательного социального страхования или страховыми взносами в фонды социального страхования (абз. 2п. 1 ст. 419, НК РФ ст. 420).

Какие документы нужны исполнителю при соглашении с юрлицом

При расторжении договора между организацией и «физическим лицом» необходимо предоставить

• Паспорт (или другой документ, удостоверяющий личность),
• номер НДС,
• Сунил,
• диплом об образовании (если характер вашей работы требует специальных знаний).

Оформление на работу не требуется — регистрационные журналы составляться не будут. Оригиналы документов остаются у работодателя и не передаются третьим лицам. Они лишь регистрируют его данные в договоре на выполнение работы. Сделка оформляется от руки, все листы подписываются, даже если на них стоит печать.

Обязательные условия

Трудовой договор характеризуется свободой определения его условий (ст. 421 ГК РФ). Правильно составленный договор, отражающий все необходимые оттенки, обеспечивает соблюдение интересов обеих сторон. Такие соглашения дают уверенность в защите как заказчика, так и исполнителя при осуществлении ими предпринимательской деятельности.

ССУ должно быть составлено в письменной форме.

• Название, номер и дата документа,
• полные данные о договаривающихся сторонах,
• Объекты — «работники» от имени клиента, количество работы и ее качество, что должно быть сделано и что должно быть сделано с таким качеством,
• Условия выполнения — дислокация, обеспечение сырьем и инструментами,
• стоимость, формы и условия оплаты по договору,
• Если одна из сторон является налоговым представителем другой стороны, сумма подоходного налога для каждого физического лица, удержанного у источника,
• Сроки выполнения и сдачи проекта
• Процесс приема заказов,
• Ответственность за несоблюдение условий договора и порядок их изменения,
• Подписи обеих сторон и печати.

Обязательства заказчика и подрядчика, которые они должны иметь друг с другом для надлежащего исполнения договора, регулируются главой 25 статьи 393.1 Гражданского кодекса РФ.

Что такое оформление по договору ГПХ и чем он отличается от трудового договора?

Договор ГПХ (аббревиатура ГПХ) — это документ, регламентированный нормами гражданского права РФ. Его суть заключается в том, что стороны договора оговаривают результаты работы, имущественные отношения и другие вопросы, которые получает заказчик, не заключая рабочих отношений.

Проще говоря, по договору горохового подряда вы обещаете выполнить для организации или индивидуального предпринимателя определенную работу с конкретным результатом. При этом работник бизнеса или ИП не является исполнителем.

Виды горохового права:

• Проектные договоры в проектных договорах на строительство,
• договоры на оказание услуг,

контракты на написание проектов, например, написание статей для книги или журнала издательства. Такая практика может быть организована с фрилансерами.

Положения Трудового кодекса не применяются к соглашениям о самозанятости. Отношения между сторонами регулируются частью 2 (главы 37-41) Гражданского кодекса РФ. В документах не следует использовать термины Трудового кодекса.

Есть еще несколько важных особенностей, которые отличают их от трудовых договоров.

• В гражданско-правовых договорах главное — результат, а не процесс. Должны быть установлены сроки и определен результат работы. По трудовому договору работник нанимается на определенную должность, предполагающую выполнение конкретных трудовых задач.
• Гражданско-правовые договоры должны иметь срок действия (статьи 708 и 783 Гражданского кодекса). В большинстве случаев договоры не имеют конкретного срока действия.

Отдельная глава посвящена любому виду договора, который может быть гражданско-правовым. Гражданский кодекс РФ дает точные определения основных понятий (работы и услуги) в статьях 703 и 779 соответственно.

Плюсы и минусы гражданско-правового договора для исполнителя

Преимущества коллективных договоров

Недостатки коллективных договоров

Заказчики не могут вмешиваться в работу подрядчика. Исключение — приемка промежуточных результатов.

Работники не регистрируются как деловой персонал.

Возможность работать по гибкой программе. Главное — выполнить работу в надлежащем качестве и в срок.

Заказчик не обязан предоставлять работнику материалы, инструменты или рабочее место. Все это необходимо приобретать за свой счет.

Можно привлечь третьих лиц для совмещения работы в разных помещениях.

Социальные гарантии отсутствуют. Нет отпускных, больничных и декретных выплат. Нет дополнительных расходов на сверхурочную работу. Работодатели не обязаны давать разрешение своим руководителям.

Рабочее время по гражданско-правовым договорам включается в трудовой реестр. В результате контрагенты могут сконцентрировать необходимые часы работы на страховые, а не социальные пенсии.

Заказчик не гарантирует исполнителя перед ФСС (Фондом социального страхования) и не несет ответственности за профессиональный ущерб, который может понести исполнитель (если только он не согласится на это добровольно).

Контракт может включать страхование занятости, если заказчик согласен платить добровольные взносы в море.

Оплата производится за результаты, например, за время, проведенное на работе. Клиентам может выплачиваться минимальная заработная плата (минимальная заработная плата по Трудовому кодексу).

Найти работу легко.

При расчете пособия по безработице не учитывается продолжительность деятельности по Pea (Конвенция Гражданского кодекса).

Когда и с кем можно заключать договор ГПХ?

Важно понимать, что агентский договор — это не рабочие отношения. Целью регулирования является результат, а не процесс деятельности.

Если заключение таких договоров с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями не оспаривается, то с физическими лицами ситуация сложнее. Неважно, какие услуги оказываются. Статья 15 Трудового кодекса РФ гласит, что трудовые отношения не должны маскироваться под гражданско-правовые.

Существует риск, что сделки с физическими лицами по НВП могут быть переквалифицированы в договоры, если инспекторы посчитают, что заказчик и исполнитель на самом деле реальны. Очень важны формулировки гражданско-правовых договоров и действия, возникающие в связи с выполнением работ. В любом случае, при заключении договора физического лица с физическим лицом, заказчик хочет проконсультироваться с юристом о рисках и проконтролировать все формальности документа.

Строгих критериев по срокам действия проектного контракта не существует. Сроки устанавливаются после обсуждения при взаимном консенсусе.

Контракт также может быть продлен (пролонгирован). В этом случае для изменения сроков выполнения работ необходимо составить дополнительный контракт.

В каких случаях договор ГПХ могут признать трудовым?

Пересматривать трудовые договоры по меньшей мере неудобно, так как в гражданско-правовых отношениях с работниками есть много существенных преимуществ. Такие сотрудники являются фрилансерами. Это означает меньший штат сотрудников и отсутствие обязательств по оплате больничных и лицензий, включая декретный отпуск и лицензию по уходу за ребенком.

Они даже не обязаны предоставлять рабочее место.

Если контракт переводится в категорию наемного труда, необходимо платить дополнительные взносы в фонд социального страхования и штрафы. Возможно, вам также придется претендовать на сэкономленные средства социального страхования.

Основные критерии для признания отношений трудовыми:

• Трудовой договор определяет порядок работы, а не конкретные задачи или результаты. Например, в нем указано, что подрядчик обычно пишет тексты, но необходимо указать конкретные тексты (например, копирайтер готовит текст для компании и обещает проиллюстрировать его 50 карточками товаров).
• Подрядчики получают одинаковую оплату каждый месяц. По договору подряда это кажется странным, поскольку цель работы обычно меняется и не может быть одинаковой каждый месяц.
• Подрядчик систематически выполняет одни и те же задачи. Круг его обязанностей не меняется. Исполнитель работает на территории заказчика и имеет там оборудованное рабочее место.
• В договоре нет обязательных пунктов, например, сроков.
• Договор содержит внутренние правила.
• Подрядчик имеет право на лицензии, больничные или премии, которые могут выплачиваться только штатным сотрудникам в соответствии с Трудовым кодексом РФ.
• Имеется ссылка на принадлежность штатных сотрудников к компании-подрядчику.

Подрядчики по трудовым договорам направляются в командировки и им выплачивается командировочное пособие.

Какие налоги платит работодатель по договору ГПХ?

Если оплата производится физическому лицу, то с вознаграждения необходимо удержать и уплатить подоходный налог в размере 13%. Если заказчиком является организация, в данном случае налоговый представитель, то этот налог рассчитывается и распределяется в бюджет заказчиком.

Например, заработная плата по найму составляет 10 000 рублей. На практике заказчик перечисляет работнику на 13% меньше, т.е. 8700 рублей; сумма налога на трение в размере 1, 300 возвращается заказчиком.

Единственным исключением являются трудовые договоры с индивидуальными предпринимателями. В этом случае налог с выплат по гражданско-правовым договорам уплачивает индивидуальный предприниматель.

Таблица 1: Налог, уплачиваемый с выплат по гражданско-правовым договорам

Как правильно составить ГПХ

Документация. Людям нужен паспорт, НДС и сунил. Заранее проверьте клиента, чтобы убедиться, что это настоящий клиент.

Если у вас нет времени анализировать ручной реестр, воспользуйтесь услугой «Контроль контрагентов». Трудовой реестр не нужен — в нем не регистрируются трудовые договоры. А если контрагент — иностранец, то требуется разрешение на работу.

В конце договора должны быть указаны реквизиты контрагентов и проставлены их подписи. Пункты. Опишите предмет договора, продолжительность работы, стоимость, порядок оплаты и обязанности сторон. Не используйте стандартные договорные нормы. Существуют общие договорные условия, которых может быть недостаточно.

Если проект должен быть сдан по частям, укажите срок и способ получения для каждой части. Обратите внимание, может ли подрядчик поручить часть работы третьим лицам. Определите порядок подачи жалоб и санкции за невыполнение обязательств.

ГПХ и трудовой: в чем разница

Гражданско-правовые договоры — это договоры, в которых строго определены обязательства и права. Подрядчики и заказчики имеют одинаковые права.

Трудовой договор налагает большие обязательства на работодателя. Он отвечает за условия вашего труда и здоровье. Он выплачивает отпускные, декретные, больничные и компенсацию при увольнении.

Договор

В случае трудового договора подрядчик предоставляет конкретный результат — продукт или услугу. В случае трудового договора работник предоставляет задание. Работник обязан постоянно выполнять различные задачи и работать на благо общества.

Интервал.

Рабочие отношения всегда имеют определенный срок и могут быть возобновлены. Рабочие отношения могут быть как на определенный срок (до пяти лет), так и на неопределенный срок.

Налоги.

HRP — натуральный подоходный налог, пенсионный фонд, федеральная налоговая служба.

ТД — натуральный подоходный налог, подоходный налог, федеральный страховой фонд, федеральный страховой фонд.

Контракты на временную работу — хороший способ сэкономить деньги для клиентов. Страхование от временной нетрудоспособности составляет 2,9% (ст. 1, п. 5, 125 ФЗ), от несчастных случаев — до 8,5% (ст. 1, № 179 ФЗ).

Гарантии и условия труда

Гарантий по коллективному трудовому договору нет, но исполнитель сам обеспечивает себе условия труда. Заказчик может предоставить ему необходимые ресурсы, если он того пожелает. Исполнитель сам решает, когда и как он будет работать. Он не подчиняется внутреннему распорядку работодателя.

По трудовому договору работодатель обеспечивает общие условия труда, его местоположение, ресурсы и среду. Он также определяет график и программу.

Санкции.

Гражданско-правовой договор допускает применение санкций к обеим сторонам. По трудовому договору санкции к работнику не применяются, но работодатель может быть оштрафован за нарушение обязанностей.

С помощью сервиса подписания контракты заключаются с физическими лицами в соответствии с Законом о дистанционном обслуживании.

Риски переквалификации ГПХ в трудовой договор

Если в коллективном договоре есть признаки трудовых отношений, суд может найти нарушение и переквалифицировать коллективный договор в ТД в соответствии со статьей 19.1 ТК РФ и оштрафовать клиента на сумму до 200 000 рублей. Заказчики облагаются дополнительными налогами и штрафами и вынуждены выплачивать дополнительные вознаграждения подрядчику, если их сумма ниже минимального размера оплаты труда. Подрядчики могут требовать компенсации за сверхурочную работу, неиспользованные больничные и отпуска.

Как трудовые договоры признаются трудовыми договорами:.

• Если подрядчик подает жалобу заказчику или в суд,
• по предписанию трудовой инспекции,
• по заявлению инспекции труда и других государственных органов в суд.

Если срок действия договора истекает, он может быть преобразован в трудовой договор только в судебном порядке.

Иски контролирующих органов

Федеральное налоговое управление контролирует трудовые договоры с целью выявления попыток получения налоговых преимуществ и обеспечения полного сбора налогов. Это особенно актуально в случае сотрудничества с индивидуальными предпринимателями и самозанятыми лицами. В этом случае клиент избегает статуса резидента налогоплательщика.

В суде легче доказать действительность трудового договора, если контрагентом является физическое лицо. Достаточно, чтобы физическое лицо подтвердило свой выбор типа договора по собственной воле.

ФСС также следит за коллективными договорами и стремится обеспечить их полное восстановление.В большинстве случаев иск ФСС удовлетворяется, но важно учитывать нюансы.ФСС руководствуется особенностями срочных трудовых договоров. Если срочный договор предусматривает не конкретный объем работы, а только процесс (услугу), то предмет договора можно охарактеризовать как трудовую функцию, выполнение которой может быть связано с доначислением налога на травматизм. Например, если водителя нанимают для выполнения работы, предоставляют ему транспортное средство и впоследствии платят ему столько же.

Это представляется трудовой функцией, влекущей причинение вреда здоровью.

Иски работников

Работник может обратиться в Государственную инспекцию (ГЖИ), если считает, что договор должен быть трудовым; ГЖИ проводит проверку и выдает работодателю предписание пересмотреть договор. Альтернативный вариант — обратиться непосредственно в суд.

Работник может подать иск в обход ГИТ. Почти во всех случаях закон на стороне защиты интересов работников, поскольку такие ситуации ведут к восстановлению на работе.

Как избежать рисков переквалификации ГПД в ТД

Необходимо сформулировать условия и объекты БСЭ. Не должно быть никаких признаков трудовых отношений. Договор может быть юридически оформлен так, чтобы исключить все риски.

В суде клиент должен обосновать финансовую жизнеспособность BSE и доказать отсутствие намерения воспользоваться налоговыми преимуществами. Другими словами, должен быть аргумент, почему этот контракт не является трудовым.

Понятие ГПД

Трудовой договор — это соглашение, по которому подрядчик или исполнитель обязуется оказать услугу или выполнить проект для заказчика, а заказчик обязуется принять результаты и оплатить их. Правоотношения некоторых из этих договоров регулируются Гражданским кодексом. Гражданско-правовое регулирование основано на равенстве сторон, автономии воли части, общей допустимости и настроенности.

Поддержка, необходимая для управления персоналом — руководство для персонала

Отличия ГПД с физическим лицом от трудового договора

Чтобы безошибочно составить трудовой договор с физическим лицом, учтите 11 различий в соотношении трудового и гражданского права. Для вашего удобства мы собрали их в таблицу.

Различия между трудовыми договорами и гражданско-правовыми договорами

Срок действия

Трудовой договор

Трудовой договор

Договор

Функция или должность работника. Покупка рабочего времени работника.

Услуги, конечный результат работы. Покупка результатов работы. Контрагент решает, как получить результаты.

Стиль работы.

Работники подчиняются правилам внутреннего трудового распорядка или планам работы на основе трудовых договоров.

Заказчик определяет сроки оказания услуг, выполнения работ Исполнители сами определяют, как им работать

Условия труда

Работодатель обязан обеспечить условия труда с условиями труда

Заказчик не обязан предоставлять условия труда исполнителю

Гарантии.

Работники имеют право на дополнительные гарантии (например, больничный лист, оплата отпуска)

С 01. 01. 2025 года работники имеют право на больничный, декретный отпуск и отпуск по уходу за ребенком до 1. 5 лет

Трудовой стаж

Работодатели обязаны вносить в трудовые книжки сведения о трудовой деятельности

Работодатель не регистрирует в трудовой книжке, информацию о трудовой деятельности

Уровень заработной платы

Ограничений по минимальным ставкам заработной платы нет

Процесс выплаты

Заработная плата выплачивается не реже одного раза в шесть месяцев

Сроки и периодичность выплат

Налоги и взносы

Подоходный налог, взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование Взносы, страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства, компенсационное страхование работников

Подоходный налог, взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Начиная с 01. 01. 2025 года, выплаты по программе Gap облагаются подоходным налогом.

Риск случайной потери и повреждения результатов труда.

Все риски несет работодатель

Подрядчики и субподрядчики несут риск до тех пор, пока заказчик не примет на себя

ответственность за нарушение договора.

Работник несет дисциплинарную и материальную ответственность, работодатель несет материальную ответственность

Стороны несут ответственность, определенную гражданским законодательством.

Причины и порядок расторжения договора

Работодатель может в любое время по собственной инициативе не сообщать о прекращении трудовых отношений.

Заказчик может в любое время расторгнуть договор, рассчитавшись с исполнителем за оказанные услуги. Процедура оговаривается в договоре.

Чтобы убедиться в правильности формулировок, скачайте готовые шаблоны трудовых договоров и трудовых соглашений в КонсультантПлюс.

11 оснований, по которым ГПД переквалифицируют в трудовой договор

Инспекторы все чаще проверяют договоры ГПД, поскольку они становятся все более популярными. Поэтому Федеральная налоговая служба обобщила судебную практику и изложила наиболее распространенные причины, по которым суды переквалифицируют ГПД в трудовые договоры; эксперты ФНС обобщили свои выводы следующим образом: договор ГПД — это трудовой договор, заключенный на тех же условиях, что и договор ГПД, но с теми же условиями, что и договор ГПД.Письмо № ЕА-4-15/4674 от 15 апреля 2022 г. .

Причина 1. Трудовая функция определена в объекте ГПД. Это означает, что подрядчик лично выполняет конкретный вид работ для конкретной должности, а не разовое задание от заказчика.

Обоснование 2. Предмет работы не определен. Другими словами, для сторон важен сам процесс работы, а не достигнутый результат, и это является одним из признаков рабочих отношений.

Причина 3. ежемесячная плата фиксирована. Сумма не меняется каждый месяц. Другими словами, стоимость услуг исполнителя не зависит от объема оказанных услуг или выполненной работы. Фиксированная сумма может быть истолкована судами как выплата заработной платы.

Причина 4: Оплата определяется фактическим количеством отработанных дней. Определение вознаграждения в GAS по количеству фактически отработанных дней представляет собой альтернативу трудовому договору по гражданско-правовому договору.

Причина 5. Исполнитель включен в производственную деятельность. Иными словами, выполнение работы по договору подряда предполагает включение исполнителя в производственную деятельность компании. На исполнителя распространяются нормы выработки, установленные для работников, производственный план организации и т.д.

Обоснование 6. На исполнителя распространяются внутренние рабочие процедуры заказчика. Другими словами, работник следует инструкциям работодателя. Невыполнение инструкций должным образом может привести к дисциплинарному взысканию с работника.

Причина 7. Один и тот же контракт перезаключается. Это означает, что контракт носит систематический, а не единичный характер.

Причина 8. делегирует существенную ответственность лицу, которое фактически выполнило работу. Управление со стороны работодателя гарантировано.

Причина 9. обеспечить условия труда для исполнителя завещания.

Причина 10. предоставить исполнителю оборудование на своей территории. Работы по договору выполняются на территории заказчика, с использованием материалов, оборудования и инструментов. Это свидетельствует о зависимости инфраструктуры исполнителя от заказчика.

ПРАВО 11. соглашение о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Условие, согласно которому для заключения договора физическое лицо должно быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя или фрилансера, а также условие, согласно которому индивидуальные предприниматели и фрилансеры должны прекратить свою деятельность после расторжения договора с клиентом.

На практике наличие одной из этих причин не является достаточным для восстановления трудового договора в качестве договора об оплате труда. При принятии решений суды руководствуются всеми обстоятельствами.

Получите полный доступ к базе данных судебной практики

Доказательства подмены трудового договора договором ГПХ

Помимо содержания трудового договора, доказать наличие трудовых отношений между частями могут и другие доказательства — письменные, устные, аудио- и видеозаписи.

Письменные доказательства. Это документы, составляемые работодателем при выполнении работником работы по договору. Например, исполнитель вносится в рабочую программу на время отпуска, заключается договор об индивидуальной материальной ответственности, издается приказ о выполнении обязательств по пожарной безопасности для исполнителя и выдаются записки о начислении заработной платы.

Подписи исполнителей фиксируются в их рабочих дневниках на рабочем месте. Исполнители направляются на медицинские осмотры.

Некоторая переписка в трудовых договорах также может быть использована в качестве доказательства, например, для подтверждения того, что работник подчиняется правилам внутреннего распорядка учреждения и приказам работодателя.

Устные доказательства. Например, показания других работников.

Записи и видеозаписи. Когда записываются разговоры с клиентами.